Ребёнок обучается в частной школе, оплата 50000 в месяц.

Содержание
  1. Компенсация государством затрат на образование
  2. На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:
  3. В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение
  4. Какой размер налогового вычета по расходам на обучение в рублях?
  5. Как можно получить налоговый вычет ?
  6. С 1 сентября в столице увеличат бюджетное финансирование частных школ и детских садов
  7. Достижения частных школ
  8. Хорошевская школа
  9. Финансирование
  10. Льготная аренда
  11. Сколько стоит обучение в частной школе?
  12. Плата за школу — 7 тыс. руб.
  13. Плата за кружки — 15 500 руб
  14. Няня — 21 000 руб
  15. Итого: 43 500 руб.
  16. Как рассчитать вычет по НДФЛ на обучение ребенка
  17. Возврат НДФЛ за обучение – что это?
  18. Кто имеет право на льготу
  19. Ограничения по возрасту и срокам обучения
  20. Период, за который можно вернуть средства
  21. Какую сумму можно получить
  22. Пример расчета вычета за ребенка
  23. Как оформить льготу
  24. Бумаги для оформления вычета
  25. Оформление 3-НДФЛ
  26. Оформление бумаг – на кого и почему
  27. Договор – на мать, платежка – на сына
  28. Договор – на сына, платежка – на мать
  29. Все бумаги – на сына
  30. Деньги от государства: налоговые вычеты. Компенсация за обучение
  31. Основания для получения вычета за обучение
  32. Кто может претендовать
  33. Обратите внимание
  34. Размер вычета
  35. Если гражданин оплатил свое обучение и (или) обучение братьев и сестер
  36. Если гражданин оплатил обучение своих детей или подопечных
  37. Как получить вычет

Компенсация государством затрат на образование

Ребёнок обучается в частной школе, оплата 50000 в месяц.

Каждый гражданин Российской Федерации обучающийся сам или обучающий своих детей в платных образовательных организациях имеет право на компенсацию (возврата части потраченных средств) от Государства. Какая сумма выплачивается гражданам и как получить эти деньги?

Сразу скажем, что возврат части денежных средств из оплаченных за обучение возможно только в случае, если человек имеет официальную работу и оплачивает все необходимые налоговые отчисления (медицинское страхование, пенсионный фонд и др.)

Итак, если вы официально трудоустроены и оплачиваете собственное обучение или обучение своего ребенка, брата, сестры, то можете рассчитывать на возврат части потраченной суммы – получение налогового вычета.

Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако, их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета.

На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

  • приобретение жилья;
  • обучение;
  • лечение;
  • пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
  • дополнительное пенсионное обеспечение;
  • совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
  • а также во многих других случаях.

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ.

Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1300 руб.), и на руки работник получит только 8700 руб. Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс. руб.

за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс. руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб. и на руки работник получит 9480 руб.

В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет за обучение могут получить лица, которые лично оплачивают: 

  • собственное обучение независимо от формы обучения: очной, очно-заочной, заочной, дистанционной;
  • обучение своего ребенка, только в том случае, если он не достиг возраста 24-х лет и обучается очно;
  • обучение родных брата или сестры, при условии не достижения ими возраста 24-х лет и очного обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного, в случае, если он не достиг совершеннолетия и обучается очно; 
  • обучение бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет, если он обучается по очной форме. 

Важно обратить внимание на то, что налоговый вычет предоставляется только, если у учебного заведения есть лицензия на ведение образовательной деятельности.

При наличии лицензии не играет роли, является организация государственной, муниципальной или частной, находится на территории России или за рубежом.

При этом возврат средств можно получить не только по оплате обучения в вузе, но и в иных образовательных организациях: детском саду, школе, курсах повышения квалификации, автошколе, курсах иностранного языка и др. 

Какой размер налогового вычета по расходам на обучение в рублях?

При расчете размера налогового вычета следует учитывать, что возвращается не сумма расходов, потраченных на обучение, а соответствующая им сумма ранее уплаченного налога. Государством ограничен максимальный размер вычета на обучение:

  • Сумма возврата денежных средств за оплату личного обучения, обучения брата или сестры не может превышать 15 600 руб. за календарный год. То есть максимальный размер учитываемых расходов при исчислении вычета в данном случае равен 120 000 руб. 
  • Сумма возврата средств за оплату обучения ребенка или опекаемого подопечного не должна превышать 6 500 руб. Максимальный размер учитываемых расходов для этого случая составляет 50 000 руб. 

Вычет можно оформлять ежегодно, если обучение является долгосрочным. Не стоит расстраиваться, если вы уже оплачиваете обучение и только сейчас узнали о возможном возврате средств: в текущем году можно подавать на вычет за предыдущие 3 года. 

Как можно получить налоговый вычет ?

Для получения налогового вычета по расходам на собственное обучения необходимо: 

  • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в конце календарного года, в котором было оплачено обучение;
  • получить справку с места работы о сумме уплаченных налогов с зарплаты за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  • сделать копию договора на оказание образовательных услуг, заключенного с образовательной организацией, в котором должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  • подготовить платежные документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, платежные поручения и др.). 

 В случае оплаты обучения своего ребенка, брата или сестры  к перечисленным выше документам добавляются: 

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства; 
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой. 

Пакет документов вместе с документом, удостоверяющим личность, нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства в конце календарного года. Возврат средств осуществляется в течение 4-х месяцев с даты подачи заявления.

Также можно не дожидаться конца года и обратиться в налоговый орган с заявлением на получение вычета. После получения подтверждения от налогового органа нужно передать заявление работодателю. В таком случае, с момента, когда работодатель получит заявление, с вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания вычета. 

Источник: https://obrmos.ru/dop/Articles/dop_articles_oplata_vozv.html

С 1 сентября в столице увеличат бюджетное финансирование частных школ и детских садов

Ребёнок обучается в частной школе, оплата 50000 в месяц.

С 1 сентября нормативы бюджетного финансирования частных школ и детских садов повысят до уровня нормативных затрат на учащихся государственных школ. Такое решение принял Сергей Собянин во время посещения частной Хорошевской школы, где прошла встреча с руководителями частных образовательных организаций.

«Мы с 1 сентября повысим городской стандарт финансирования для некоммерческих организаций. Хотел бы обратить внимание и на заработную плату учителей ваших школ. Как ни странно, но мы видим, что заработная плата учителей во многих частных школах ниже, чем в городских. Это касается не только православных, но и достаточно небедных школ. Очень бы хотел, чтобы учителя получали, в какой бы системе они ни работали, достойную заработную плату», — отметил Сергей Собянин.

Размер подушевого норматива для негосударственных школ составит 125–160 тысяч рублей в год, для негосударственных детских садов — 166–176 тысяч рублей в год.

По словам Мэра Москвы, это позволит частным учебным заведениям обеспечить достойный уровень заработной платы педагогов.

Рост бюджетного финансирования также даст возможность расширить социальные программы и принимать детей из малообеспеченных и многодетных семей, чьи родители не могут оплачивать услуги частных школ.

«Проблема в том, что такие учреждения, как правило, неокупаемы.

 Либо это православные школы, либо финансирование идет за счет благотворительных фондов или каких-то инвесторов, которые вкладывают деньги не столько для того, чтобы делать на этом бизнес, а, скорее всего, для того, чтобы реализовать те или иные программы, свое видение развития образования в нашей стране. Это экспериментальные школы, в частности та школа, в которой мы находимся. Это школы, которые задают какие-то тренды на будущее», — подчеркнул Сергей Собянин.

Достижения частных школ

Первые частные школы и детские сады появилась в Москве в 1989–1990 годах. Сейчас их уже 190.

В 2018/2019 учебном году в негосударственных учреждениях образования учился 34 161 человек — это 2,8 процента от общего числа обучающихся в столице.

Из них детские сады посещали 6522 воспитанника, школы — 27 639 учеников. Трудятся там 7963 сотрудника, в том числе 3840 учителей.

[attention type=yellow]

В прошлом учебном году частные школы окончили 1258 выпускников. Из них 436 человек (34,7 процента) сдали три предмета ЕГЭ на отлично, набрав 220 баллов и более. Основной государственный экзамен за девятый класс сдавали 1334 ученика, из них 781 человек (58,6 процента) получил оценки «четыре» и «пять» по четырем предметам.

[/attention]

Частные учебные заведения активно участвуют в городских и общероссийских проектах.

В этом году ученики 10 негосударственных школ стали обладателями 29 дипломов победителей и призеров заключительного этапа Всероссийской олимпиады школьников.

Представители частных учебных заведений завоевали четыре медали на региональном и национальном чемпионатах «Молодые профессионалы» (World Skills Russia).

«Все эти годы частные школы дают некоторое количество дипломов на заключительном этапе Всероссийской олимпиады, то есть на самом верхнем уровне. В этом году произошел серьезный скачок. Тут надо отдать должное появившейся школе “Летово”, которая заработала в этом году 18 дипломов, хотя у них еще пока нет 10-го и 11-го классов», — рассказал Министр Правительства Москвы, руководитель Департамента образования и науки города Москвы Исаак Калина. 

В прошлом году учителя и ученики негосударственных школ 16 727 раз пользовались библиотекой «Московской электронной школы». Педагоги разместили в «МЭШ» 3117 электронных образовательных материалов — сценариев урока, атомарного контента, учебных пособий, приложений и тестов.

«Количество дошкольников, школьников, учащихся колледжей у нас сегодня уже приближается к полутора миллионам. Это огромная система. Частные образовательные учреждения занимают очень маленькую часть — около 35 тысяч школьников. Но тем не менее эта часть тоже важна. Она занимает свою нишу и востребована», — подчеркнул Сергей Собянин.

Учащиеся 227 столичных школ стали победителями и призерами всероссийской олимпиады

Хорошевская школа

Хорошевская школа была открыта в 2013 году. Ее площадь — 24 тысячи квадратных метров.

Помимо учебных классов, здесь открыт экспериментариум, мегалаборатория, фаблаб, школьное кафе, кулинариум, студия видеомонтажа, музыкальные классы, студия звукозаписи, лаборатория 3D-моделирования, арт-лаборатория, оркестровая, зал хореографии, зал для игры в мини-футбол, футбольное поле, зал единоборств, спортплощадка и каток. Также есть театральный зал на 350 мест и 25-метровый бассейн.

В школе широкие коридоры, также высажены живые деревья. Застекленный четырехметровый атриум делает здание прозрачным, исключая тупики и глухие углы. Трансформируемые перегородки позволяют адаптировать классыпод различные учебные задачи.

Хорошевская школа предлагает ученикам 53 курса по выбору, 15 спортивных секций и 11 студий искусств. Можно изучать шесть иностранных языков. В прошлом учебном году здесь обучались 493 школьника. Выпустились 36 девятиклассников, из них 29 ребят (80,6 процента) получили по основному государственному экзамену оценки «четыре» и «пять» по четырем предметам.

Финансирование

Частные школы и детские сады финансируются за счет оплаты за обучение и средств спонсоров и меценатов.

Согласно закону, из городского бюджета также выделяются деньги по установленным нормативам в расчете на одного ученика или воспитанника.

 Помимо того, компенсируются расходы на обеспечение бесплатного питания отдельных категорий обучающихся и создание условий для детей с ограниченными возможностями здоровья.

В прошлом учебном году финансирование из бюджета получили 157 частных образовательных учреждений, в том числе 129 школ и 84 детских сада — по подушевым нормативам, 111 школ — на оплату питания, 10 образовательных организаций — на создание условий для детей с ограниченными возможностями здоровья.

«Частному образованию в Москве 30 лет. Мы очень этим гордимся, потому что столько частные учебные заведения не существуют нигде в России. Все эти 30 лет в Москве самое большое количество частных школ, если сравнивать с Россией.

В столице самая глубокая интеграция в систему образования города, и мы всегда себя ощущаем частью московской системы образования.

Средняя частная школа в Москве сейчас — это около 120 детей», — рассказала Карина Чернякова, директор негосударственной школы «Карьера».

Льготная аренда

Город оказывает также и имущественную помощь, благодаря чему частные учебные заведения могут экономить на аренде помещений и земли около 1,8 миллиарда рублей в год.

К примеру, по программе «1 рубль за 1 квадратный метр» инвесторам было передано в аренду на 49 лет 34 объекта.

В 18 зданиях площадью 27 тысяч квадратных метров уже завершилась реконструкция и открыты частные школы или детские сады.

«В свое время по инициативе Президента частные школы были освобождены от налога на прибыль. И насколько я знаю, Госдума приняла закон о продлении этой льготы после 2020 года. Это очень важно. Мы со своей стороны городские налоги и арендную плату тоже свели до минимума. Более того, мы реализуем программу по льготной аренде помещений. И около 40 таких помещений мы раздали под образовательные проекты», — отметил Сергей Собянин.[attention type=red]

86 негосударственных образовательных организаций арендуют 116 помещений, которые находятся в собственности города, по льготным ставкам — 1800–3500 рублей за квадратный метр в год. Их общая площадь — 134,5 тысячи квадратных метров.

[/attention]

46 частным школам и детским садам предоставлена льготная ставка по аренде земли. Она в 30 раз меньше обычной (1,5 процента) и составляет 0,05 процента.

Сергей Собянин: Каждая школа должна интегрировать все возможности мегаполиса 

Источник: https://www.mos.ru/mayor/themes/15299/5840050/

Сколько стоит обучение в частной школе?

Ребёнок обучается в частной школе, оплата 50000 в месяц.

Мой сын Коля второй год учится в частной школе и я очень рада, что отдала его туда.

В прошлой статье я описала плюсы и упомянула, что реализация всех моих планов на ребенка в обычной школе стоила бы дороже. Это вызвало бурю эмоций у комментаторов, поэтому давайте посчитаем вместе.

Сразу скажу, что если у вас около дома есть государственная школа, в которой хорошее образование и продлёнка до 19 часов, включающая в себя интересные бесплатные кружки, либо у вас есть неработающая бабушка/дедушка, которая забирает ребёнка из школы, водит по секциям и делает с ним уроки — я завидую всей душой. Можете читать дальше только, чтобы оценить, как вам повезло.

Я живу в Москве.

Школы в нашем районе переполнены, там по 34-38 человек в классе. Естественно, усвоить материал при таком количестве детей нереально, поэтому репетиторы начинаются с первого класса. Парт и шкафов тоже зачастую не хватает, на них скидываются родители.

Есть одна школа, в которой 27-30 человек в классе и хорошее образование, но записываться в неё надо сразу после рождения ребёнка, потому что в первый класс попадают только дети, посещавшие детский сад при этой школе. Я, на всякий случай, встала в очередь туда, когда Коле было 6 лет, но чуда не произошло.

Школа?! Ну мааам, только не это!

Тогда я стала прикидывать, как организовать школьную жизнь своего первоклашки и вот какие расходы насчитала:

Плата за школу — 7 тыс. руб.

Да-да, в государственной школе тоже есть оплата. Официальная часть:

за продлёнку — 4 тыс. руб., чтобы после уроков он хоть какое-то время мог находиться в школе, пока не наступит время кружков и секций. До 19:00 редко детей там оставляют — родители превращаются в классовых врагов, что так поздно забирают.

обеды — 3 тыс. руб. за месяц, по 130-150 руб. в день. Но включены только завтраки и обеды, на перекусы и ужин надо заложить отдельный бюджет, либо давать еду с собой.

Неофициальная: на парты, ремонт в классе и т.п. — зависит от фантазии конкретной школы и всегда падает на голову родителям неожиданно.

Плата за кружки — 15 500 руб

Я бы точно продолжала заниматься с сыном такими вещами (которыми занимались ещё, ходя в сад):

  • английским языком — 5 500 руб. за занятия в английской школе в 20 минутах езды от нас, 2 раза в неделю;
  • гимнастикой — 6 000 руб. за 5 занятий в спорткомплексе “Локомотив” в 10 минутах езды от нашего дома, плюс 1000 руб. за 5 парковок на территории этого центра;
  • танцы/карате/теннис/футбол — добавила бы ещё один кружок из этого списка, чтобы физически развивать сына, т.к. гимнастики раз в неделю объективно мало. Стоимость от 3 до 6 тысяч, в зависимости от типа кружка и расположения.

К сожалению, кружки на этом бы закончились, потому что езда туда-сюда 5 раз в неделю выматывала бы ребёнка… Ему ведь ещё домашние задания делать!

Няня — 21 000 руб

Минимальная ставка — 250 руб./час. Но мало кто готов работать от случая к случаю, поэтому, чтобы быть уверенной в том, что няня будет “всегда готова”, лучше договариваться о постоянной работе, конкретных обязанностях и месячном окладе.

В моём случае требования такие: забирать ребёнка из школы каждый день в разное время (от расписания кружков зависит), кормить, отвозить и забирать с занятий, после чего дожидаться родителей дома. Минимум — 4 часа в день, 21 рабочий день = 21 тыс., плюс такси или машина, но будем верить в хорошее и предположим, что нам попадётся сразу няня на авто (маловероятно).

Итого: 43 500 руб.

Мы ещё не посчитали деньги на перекусы и ужины, репетиторов по базовым предметам, доп.расходы в каникулы: няня, еда и развлечения.

Так вот, частная школа моего сына стоит 40 тыс. в месяц. В эту стоимость входит:

  • пребывание с 8 до 20 с понедельника по пятницу, включая каникулы;
  • 5-разовое питание;
  • базовые уроки: все предметы, что и в обычной школе, но у нас ещё есть скорочтение и ментальная арифметика;

А также выполнение домашних заданий с учителями, прогулки, игры в классе и на улице в свободное время, праздники и т.п.

Дополнительно мы платим 3 тыс. в месяц за «полный пакет», в который входит набор кружков: большой теннис, хип-хоп, творческая мастерская и научно-естественная лаборатория. Помимо этого, можно ходить на ИЗО и каратэ, но мы не ходим — Коля не успевает/не хочет.

Ещё я плачу 2 тыс. в месяц за занятия английским с носителем-британцем, он приезжает прямо в школу. В прошлом году Коля также ходил на футбол в школе, сейчас не успевает (2 тыс. за футбол).

В первой половине дня идут обязательные уроки, потом прогулка, доп.занятия и выполнение домашки.

Всё вместе — 40-45 тысяч, в зависимости от набора кружков.

Дорого ли это? Недёшево, но для меня это на 100% стоит своих денег, потому что я получаю намного больше, чем за те же деньги в обычной школе.

А отсутствие переживаний на предмет того, успел ли везде, не попал ли в аварию, успел ли понять что-то из программы — бесценно. Как и отсутствие необходимости вместе вечером делать уроки.

Когда я печально размышляла о деньгах на школу, муж сказал мне:

«Ань, образование — это лучшее, что мы можем купить для Коли. Игрушки, шмотки, вкусняшки — всё это ерунда, а вот от того, где, как, в какой атмосфере и с кем он учится, зависит то, каким он станет. Это по-настоящему важно.»

Конечно, я согласна, но когда думаю, что надо скоро будет и младшую дочь отдавать в школу, волосы на моей голове начинают шевелиться.

Подписывайтесь на канал и приходите дружить в мой инстаграм-блог!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/denisova_anka/skolko-stoit-obuchenie-v-chastnoi-shkole-5b9a3f817361d600aac1b62f

Как рассчитать вычет по НДФЛ на обучение ребенка

Ребёнок обучается в частной школе, оплата 50000 в месяц.

Государство постоянно пытается поддерживать тех, кто обучается сам и развивает своих детей. Для этого из средств, выплаченных за обучение, можно вернуть подоходный налог, удержанных из дохода.

Возврат НДФЛ за обучение – что это?

Это налоговые вычеты социального типа, компенсирующиеся прежде всего при налогах «социального» типа – таких как медицинское обеспечение, учеба, приобретение медстраховки. Другими словами налоговый вычет на обучение – это–налоговая льгота, получаемая при социальных затратах.

В отличие от стандартной компенсации, которая выдается отцу или матери на несовершеннолетнего и выплачивается на рабочем месте, эта компенсация действует лишь в том случае, если подоходный налог за обучение уже был оплачен. Компенсация прописана в 219 ст. НК РФ.

[attention type=green]

К примеру, если родитель проплачивает посещение своего несовершеннолетнего в частном саду, то он может оформить оба вида льгот. Если же с этим возникают проблемы, то нужно обратиться в налоговую.

[/attention]

Эти компенсации серьезно отличаются в получении средств, способах оформления, а так же в суммах. Кроме того, если стандартные вычеты оформляются обоими родителями и по месту работы, то для оформления социальных вычетов потребуется соблюдение следующих правил:

  • Вычет оформляется не тогда, когда была совершена оплата, а по прошествии года, в котором были совершены выплаты.
  • В отличие от стандартных вычетов, заявление нужно подавать не по месту работы, а в ФНС. Хотя здесь у граждан есть небольшой выбор.
  • Сумма за то время, пока гражданин имел право на компенсацию, но при этом не оформлял документы, выплачивается единовременно.

Кто имеет право на льготу

Получить компенсацию могут как сами обучающиеся, так и родственники ребенка, оплачивающие за него услуги, вплоть до братьев и сестер. Для этого достаточно оформить договор по очной форме. Сделать это могут:

  • Родители ребенка, который не достиг 24 лет.
  • Опекуны на несовершеннолетнего.
  • Так же если опекунство закончилось, но опекун хочет оплатить услуги, сделать это можно на ребенка до 24 лет.
  • Сделать это может лицо как на неполнородных, так и на полнородных сестер и братьев до 24 лет.

У Минфина имеется разъяснение на эту тему. Так, если оба родителя состоят в браке, то все, что у них есть, считается совместно нажитым. Поэтому если один из них оплатил услуги, то с его согласия компенсацию может оформить второй родитель.

Ограничения по возрасту и срокам обучения

Определимся с возрастными ограничениями. Если вы оплатили подоходный налог за свое обучение, то вам компенсируют его в любом возрасте и по любой форме, будь она заочной или даже вечерней.

С детьми все немного сложнее – на них можно вернуть налог до наступления их совершеннолетия, либо до 24 лет, если ребенок обучается на очной форме. Если же человек находится под бывшей опекой, то опекун, возжелавший оплатить его образование, так же может получить компенсацию до 24 лет.

Период, за который можно вернуть средства

Закон гласит, что лицо, оформляющее вычет, может оформить льготу за весь период времени, в течение которого происходит обучение, вплоть до академического отпуска. Причем для родителя вычет будет действовать следующим образом:

  • Если выпускнику еще не исполнилось 24 года, то налог будет предоставляться до конца месяца.
  • Если же в этом году ему будет 24 года, то налог будет предоставляться до конца года.

Подавать на компенсацию нужно после прохождения того года, когда были осуществлены выплаты. Если же обучение происходит на протяжении нескольких лет, то и документы в ФНС подаются в течение нескольких лет, либо один раз за все года.

Если вы обращаетесь в ФНС в 2018 году, то получить компенсацию можно за 2015, -16 и 17. Причем в учет не берется, закончило ли ваше чадо грызть гранит науки и сколько ему лет. Например, если ребенку уже исполнилось 25, то получить вычет можно за те годы, когда он уже обучался, но ему еще не исполнилось 24. Конечно, если на то у вас сохранились чеки.

Какую сумму можно получить

Компенсация предоставляется только работающей семье, которая оплачивает образование ребенка, не достигшего 24 лет и осуществляющего очное образование.

Такая семья может получить компенсацию за уплаченный подоходный налог, но при этом сумма, потраченная на обучение, не должна превышать 50000 рублей.

То есть в год размер НДФЛ на каждого ребенка не может превышать 6500 рублей.

При этом вычет может предоставляться за пребывание в детских садах, частных и муниципальных школах, в колледжах, вузах, и даже на курсах. При этом договор обязательно должен заключаться между одним из родителей и учебным заведением. Ну и конечно же само учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательные услуги.

Чтобы получить средства, перечисленные выше, следует по окончании учебного года отправиться в ФНС. При этом нужно соблюсти следующие условия:

  • Ребенок, за которого будет получена компенсация, не должен быть старше 24 лет. Кроме того, он должен проходить обучение только по очной форме.
  • За учебу должна платить не сторонняя организация, а один из родителей, либо оба родителя попеременно. Сделать это не может какая-то компания, предприятие, либо тем более благотворительный фонд.
  • Для того чтобы получить компенсацию, нужно чтобы родитель был официально трудоустроен и, соответственно, выплачивал подоходный налог. Те лица, которые не работают, налог вернуть не могут.

Общий размер налогового вычета, предоставляемый на каждого ребенка, равен сумме, которую уплатила семья за его обучение за год. То есть по факту средства, которые были потрачены на учебу, НДФЛ не облагаются. Однако есть определенные ограничения, распространяющиеся на суммы. Так, вы не получите средств больше, чем заплатили за налоги.

Вычеты за календарный год не мог превышать:

  • 50 000 руб., которые были потрачены родителями на учебу.
  • 120 000 руб., уплаченные за обучение сестры или брата.

Максимум, получаемый на детей:

  • 6 500 руб. – на одного ребенка.
  • 15 600 руб. – на брата или сестру, не достигших 24 лет.

Для получения НДФЛ не важно, за какие годы учебы вы оплатили средства – важна фактическая дата оплаты. Компенсация же выплачивается из заработной платы – выигрыши в распределении льгот не участвуют.

Пример расчета вычета за ребенка

Предположим, что дочка некоей Людмилы в 2015 поступила в магистратуру, где ей нужно обучаться в течение двух лет.

За год в учебном заведении нужно оплатить 100 тысяч рублей, но отец дочери оплачивает сразу всю сумму за два года.

В 2016 Людмила решает оформить компенсации и, собрав бумаги для оформления, подает их в ФНС. При этом заработная плата ее мужа составляет 40 тысяч рублей в месяц.

Так как учеба оплачена полностью за 2 года, сумма оплаты, по которой можно получить компенсацию, составляет 50 000р., а не 200 000р., как ее оплатил отец (учитываем минимум, оговоренный законом). Поэтому при вычислении возврата считаем так:

Но с доходов Людмилы работодатель взял следующий НДФЛ:

Получается, что Людмила получит компенсацию, равную 6500 рублей, так как эта сумма не превышает разрешенный законом максимум. А могла бы получить 13 000 рублей, если бы оформляла льготу 2 года подряд.

Как оформить льготу

При оформлении льготы налогоплательщик обращается в ФНС по месту своего пребывания или проживания. Для этого:

  1. Учеба сына или дочери оплачивается полностью, либо по семестрам.
  2. Когда заканчивается учебный год, в котором родитель оплачивал знания ребенка, бумаги, собранный для оформления, предоставляются в ФНС.
  3. После рассмотрения ФНС бумаг компенсация переводится на банковский счет или карточку. Другой вариант – средства зачисляются в счет уплаты будущих налогов.

При оформлении пособия у работодателя действуют так:

  • В ФНС обращаются с запросом о подтверждении того, что налогоплательщик хочет подтвердить свое право на пособие. Список документов для обращения уточняется в налоговой.
  • В течение месяца после обращения выдается соответствующий документ.
  • С подтверждающей бумагой лицо обращается по месту работы. Пишется заявление о досрочных выплатах.
  • На работе НДФЛ начисляется с учетом пособия. При этом средства выплачиваются не раз в год, как в налоговой, а каждый месяц.

Бумаги для оформления вычета

Все бумаги, собранные лицом, должны предоставляться в виде копий, но и оригиналы так же понадобятся. При их отправке в ФНС п почте, нужно предварительно заверить документы у нотариуса.

При оформлении вычета за прошедший год собираются следующие бумаги:

  • Заявление, заполненное в свободной форме. Прописывается сумма налога и способ перевода.
  • 3-НДФЛ.
  • 2-НДФЛ, которая берется на рабочем месте.
  • Договор на учебу с указанием лицензии образовательного учреждения, цены и формы обучения.
  • Квитанции, оплаченные матерью или отцом дитя.
  • Документ на ребенка.
  • Реквизиты, по которым будет возвращен налог.
  • Если в договоре нет информации о лицензии, то нужна ее копия.
  • Так же если в документе не прописано, что ребенок обучается на очной форме, то нужна соответствующая справка.
  • Если льготой занимается мать, а не отец, который оплатил услугу, то понадобится свидетельство о браке.
  • Если услуги оплачивает опекун, то в ФНС предоставляется решение соответствующего органа.

У сроков есть границы:

  • Решение принимается довольно быстро, в течение всего десяти дней, но некоторое время может понадобиться на камеральную проверка, которая может продлиться до трех месяцев.
  • Когда решение по делу примут, заявителя уведомят в течение 5 суток.
  • При верном оформлении бумаг деньги на карточку переводятся в течение одного месяца.

Оформление 3-НДФЛ

Перед посещением ФНС заполняется форма 3-НДФЛ с помощью справки 2-НДФЛ, взятой по месту службы. В нее входит несколько страниц, которые нужно правильно заполнить, а из-за того, что налоговая ежегодно вносит в нее что-то новое, то на бланки за предыдущие годы ориентироваться нельзя.

Она может быть получена и заполнена одним из следующих путей:

  • Частные онлайн-сервисы, которые не слишком приветствуются ФНС. Кроме того, такая услуга является платной. Чаще всего налоговая предлагает для заполнения свои сервисы в режиме реального времени – например, «Кабинет налогоплательщика».
  • На сайте ФНС есть специальная программа, свободная для скачивания. При ее заполнении указываются некоторые нюансы – например, если вы неправильно введете сведения, либо не введете их и вовсе, то программа укает вам на это.
  • Последний вариант подразумевает личное посещение организации. Здесь можно взять чистую форму и заполнить ее прямо на месте.

При оформлении документа учитываются нюансы:

  • Номер ФНС, куда будет отправлен документ. Для этого о реквизитах следует позаботиться заранее. Но! На сайте налоговой есть список, из которого выбирается нужная организация.
  • Обязательно заполняются такие разделы, как ФИО, ИНН, данные из личного кабинета и код России.
  • В форме прописывается адрес жительства и ОКТМО – этого кода нет на сайте, но при желании его можно легко найти в интернете.
  • Прописывается информация об организации, где работник получал заработную плату. В разделе «Доходы» выбирается число 13, то есть тринадцатипроцентное налогообложение. При наличии оплачиваемого отпуска прописывается код 2012, при наличии заработной платы – 2000 руб. Та сумма, которая стала итоговой по всем доходам, должна совпасть с числом на справке с места работы.
  • Если пособие оформляется конкретно за учебу, то именно этот раздел и нужно выбирать. А так же указывать реальную сумму.

При заполнении программы от ФНС у лица, решившего вернуть средства, есть возможность отредактировать документ и распечатать его в домашних условиях. После заполнения формы нужно написать заявление, где будет указана сумма возврата, которую вы рассчитали.

Оформление бумаг – на кого и почему

Давайте разберемся, на кого и как оформляются документы.

Договор – на мать, платежка – на сына

При таком повороте событий вычет выплачен не будет, из-за того что обе бумаги оформлены только на родителя.

Договор – на сына, платежка – на мать

Та же самая ситуация, когда пособие выплачено не будет вследствие того, что обе бумаги оформляются на мать или отца.

Все бумаги – на сына

Источник: https://matkapital.org/nalogovye-vychety/za-obuchenie-detey.html

Деньги от государства: налоговые вычеты. Компенсация за обучение

Ребёнок обучается в частной школе, оплата 50000 в месяц.
07.10.2016

Любой человек, который официально проживает и работает в РФ, и платит со своего заработка подоходный налог, с помощью социальных вычетов может вернуть себе часть средств, потраченных на оплату обучения.

Как бесплатно от государства получать 50000р. в год? В качестве государственной поддержки в налоговом кодексе РФ перечислены вычеты, призванные восполнить часть определенных расходов граждан.

Потенциально каждый гражданин России ежегодно может вернуть сумму всего своего подоходного налога. Средняя заработная плата в России в январе 2016 года составила 32122 рубля или 28 тысяч рублей после вычета подоходного налога.

Получается, что в качестве подоходного налога каждый заплатил около 49464 рублей.

MoneyMan открывает цикл информационных статей о том, как грамотно воспользоваться налоговыми вычетами и получить часть уплаченного подоходного налога обратно в семейный бюджет. Данные материалы актуальны в отношении доходов физических лиц, облагаемых по ставке 13%, и являются инструкцией для клиентов и читателей Манимен.

Основания для получения вычета за обучение

Денис Денежкин работает в ОАО «Онлайн-кредитование», и работодатель удерживает из заработной платы своего сотрудника 13% в государственную казну.

Его сын — 20-ти летний Демид Денежкин — мечтает стать хирургом и учится на дневном отделении Государственной Медицинской Академии на средства отца. Год обучения в данном ВУЗе обходится в 90 000 рублей.

Денис слышал о вычетах и хотел бы ими воспользоваться, предлагаем разобраться с ситуацией и узнать, удастся ли Денежкину возместить часть НДФЛ.

Кто может претендовать

Расходы на платное обучение являются основанием для получения социального вычета, помимо которого также существуют стандартные, инвестиционные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Согласно ст. 219 НК РФ, на вычет за оплату образовательных услуг могут претендовать:

  • Граждане, оплатившие свое обучение;
  • Родители, которые оплачивают учебу своих детей, не достигших 24-х лет;
  • Опекуны, оплачивающие обучение своих подопечных до 18 лет;
  • Бывшие опекуны, оплачивающие образование граждан, ранее находящихся на их попечении и не достигших 24-х лет;
  • Граждане, которые платят за образование своих братьев или сестер возрастом до 24-х лет.

Важный нюанс: вычет за оплату обучения в пользу другого лица предоставляется, когда это лицо числится на очном отделении.

Таким образом, если ваш ребенок или подопечный находятся на заочной или очно-заочной форме обучения, вычетом воспользоваться не получится.

Однако это правило не касается расходов граждан на собственное образование — здесь форма обучения значения не имеет, и вычет будет предоставлен как на очном, так и на заочном отделении.

Так как Демиду Денежкину меньше 24-х лет, и он обучается на дневной форме обучения, Денис имеет полное право на социальный вычет за оплату образовательных услуг своего сына. Кроме обучения в ВУЗах и техникумах, вычет предоставляется и за учебу в автошколах, детских садах, музыкальных и художественных школах, на курсах и др.

Обратите внимание

Во-первых, расходы не возместят, если они оплачены средствами материнского (семейного) капитала или за счет работодателя (если они не были возвращены сотрудником).

Во-вторых, образовательное учреждение, предоставляющее услуги, должно иметь лицензию, юридически подтверждающую статус учебного заведения. Поэтому проверить соответствующие документы необходимо еще до поступления, особенно стоит присмотреться к частным учреждениям.

[attention type=yellow]

В-третьих, договор должен фиксировать, что осуществляются именно образовательные услуги, так как юридически заведения могут зафиксировать их как пребывание (продленка), уход за детьми, консультационные услуги. В этом случае снова будет получен отказ, так как закон четко фиксирует предоставление вычета именно за обучение.

[/attention]

В-четвертых, срок давности по возмещению денежных средств с помощью налогового вычета составляет 3 года. По истечении данного периода расходы на обучение возмещены не будут. Если Денис Денежкин прежде не возвращал вычеты и решит вернуть средства после завершения обучения своего сына, то у него получится это сделать только за последние 3 года.

Размер вычета

Размер вычета варьируется в зависимости от того, за кого платят.

Если гражданин оплатил свое обучение и (или) обучение братьев и сестер

Здесь действует правило 120 000 руб.: сумма социальных вычетов предоставляется в размере фактически понесенных затрат, но не более 120 000 руб.

Это значит, что, осуществляя в течение налогового периода (календарного года) расходы в виде пожертвований, медицинских и образовательных услуг, а также пенсионных взносов, гражданин может возместить их только в пределах указанной суммы.

Размер вычета по каждому виду расходов налогоплательщик определяет самостоятельно. Таким образом, максимальное возмещение за оплату собственного обучения, а также учебы братьев и сестер составит 15 600 руб. (120 000 руб.*13%).

А если, например, налогоплательщик потратил на собственное обучение 80 000 руб., то из бюджета ему вернут 10 400 руб. (80 000*13%).

Еще одна ситуация: на обучение гражданин потратил 60 000 руб., но в периоде он также потратил 100 000 руб. на медицинские услуги. Он получит вычет в размере не более 120 000 руб.

, при этом распределив их между расходами. Например, за обучение он может запросить 60 000 руб. и за лечение еще 60 000 руб. Также возможно для вычета полностью использовать расходы на медицину в размере 100 000 руб.

и частично за обучение — 20 000 руб.

Если гражданин оплатил обучение своих детей или подопечных

Вычет за обучение ребенка и подопечных предоставляется в размере фактически понесенных затрат, а его лимит составляет 50 000 руб., поэтому максимальная сумма возмещения составляет 6 500 руб. (50 000*13%). Вычет предоставляется на каждого ребенка, за которого платит гражданин.

Денис Денежкин как раз оплачивает обучение своего сына. Несмотря на то, что в налоговом периоде он потратил 90 000 руб., вычет в соответствии с условиями ст. 219 НК РФ будет предоставлен в размере 50 000 руб., а не в сумме фактических расходов.

Так, наш гражданин возместит 6 500 руб. Если бы у Денежкина был еще один ребенок, за обучение которого в налоговом периоде он заплатил 40 000 руб., то вычет за образование второго отпрыска составил бы 5 200 руб. (40 000*13%). В сумме государство возместило бы 11 700 руб.

(6 500 руб.+5 200 руб.).

Как получить вычет

Теперь Денис Денежкин знает, что он имеет право на возмещение расходов за обучение сына в размере 6 500 руб. Для того чтобы получить социальный вычет, ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

  • Договор о предоставлении образовательных услуг;
  • Копия документа, подтверждающего статус учебного заведения;
  • Чеки, квитанции, выписки и другие документы, подтверждающие оплату;
  • Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, договор на опеку). Это необходимо во всех ситуациях, когда гражданин оплачивает обучение других лиц;
  • Справка о дневной форме обучения. Тоже актуально в случае оплаты обучения других лиц;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ (необходимо запросить у всех работодателей);
  • Заявление о предоставлении вычета на обучение;
  • Заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога.

После получения необходимых бумаг в течение 3-х месяцев органы обязаны провести камеральную проверку полученных документов и вынести вердикт по вопросу Денежкина.

Если перечисленные выше документы прошли экспертизу, то средства поступят на указанный в заявлении Денисом расчетный счет в течение месяца.

В случаях, когда сроки возврата части налога нарушаются, за каждый календарный день начисляются проценты в размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Благодаря изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, вычет за обучение можно получить и через работодателя. Для этого Денису все равно придется получить от инспекции уведомление с положительным решением о назначении вычета.

После можно отправляться в бухгалтерию на работе, где Денежкин оставит заявление на имя работодателя и полученное уведомление.

Начиная с текущего месяца, подоходный налог с его зарплаты удерживать не будут до тех пор, пока сумма к возмещению не исчерпается.

30 Август 2016

Преимущества и недостатки кредита на образование

Сегодня получение качественного образования в престижном ВУЗе зачастую сопряжено с крупными финансовыми вложениями. При отсутствии возможности оплатить обучение банки предлагают студентам услугу целевого кредита на образование.

05 Июль 2016

Как управлять семейным бюджетом?

Как грамотно распоряжаться своими деньгами, и какие ошибки обычно допускаются при планировании расходов — даем практические советы по регуляции своего бюджета.

01 Сентябрь 2015

Каждый третий заемщик MoneyMan в этом году собирает ребенка в школу.

[attention type=red]

В преддверии сезона знаний магазины все шире распахивают свои двери, а родители школьников ищут способы сократить расходы на подготовку любимых чад к новому учебному году.

[/attention]

Согласно отчету Исследовательского центра портала Superjob, в 2014 году на школьные нужды жители двух столиц в среднем потратили от 5800 до 7250 р. За год стоимость стандартного набора выросла на 15%.

Источник: https://MoneyMan.ru/articles/dengi-ot-gosudarstva-nalogovye-vychety-kompensatsiya-za-obuchenie/

Все о ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: