Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Содержание
  1. Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
  2. Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году
  3. Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры
  4. Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо
  5. Изменения в законе
  6. Когда налог с продажи жилого помещения надо платить
  7. Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала
  8. Сроки уплаты налога после продажи недвижимости
  9. Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
  10. Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)
  11. Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)
  12. Пример 4: Применение стандартного вычета
  13. Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)
  14. Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)
  15. Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)
  16. Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам
  17. Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры
  18. Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости
  19. Налог с продажи квартиры
  20. Какие налоги нужно платить при продаже квартиры
  21. Обязательно ли платить подоходный налог
  22. Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%
  23. Где смотреть дату приобретения квартиры
  24. Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность
  25. Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?
  26. Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета
  27. Уменьшаем платеж через вычет
  28. Какие расходы можно учесть
  29. Пример расчета налога с продажи квартиры
  30. Процедура и срок уплаты налога с продажи квартиры
  31. Декларация 3-НДФЛ
  32. Пошаговая инструкция по созданию декларации в программе
  33. Отдельные ситуации продажи квартиры
  34. Налог при перепродаже квартир
  35. Сколько вычетов положено, если за год продали несколько квартир
  36. Налог с продажи приватизированной квартиры
  37. Налог с продажи долей в квартире
  38. Налог с продажи при переуступке
  39. В заключение
  40. Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
  41. Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году
  42. Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры
  43. Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо
  44. Изменения в законе
  45. Когда налог с продажи жилого помещения надо платить
  46. Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала
  47. Сроки уплаты налога после продажи недвижимости
  48. Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
  49. Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)
  50. Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)
  51. Пример 4: Применение стандартного вычета
  52. Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)
  53. Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)
  54. Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)
  55. Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам
  56. Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры
  57. Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости
  58. Налог с продажи квартиры
  59. Какие налоги нужно платить при продаже квартиры
  60. Обязательно ли платить подоходный налог
  61. Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%
  62. Где смотреть дату приобретения квартиры
  63. Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность
  64. Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?
  65. Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета
  66. Уменьшаем платеж через вычет
  67. Какие расходы можно учесть
  68. Пример расчета налога с продажи квартиры
  69. Процедура и срок уплаты налога с продажи квартиры
  70. Декларация 3-НДФЛ
  71. Пошаговая инструкция по созданию декларации в программе
  72. Отдельные ситуации продажи квартиры
  73. Налог при перепродаже квартир
  74. Сколько вычетов положено, если за год продали несколько квартир
  75. Налог с продажи приватизированной квартиры
  76. Налог с продажи долей в квартире
  77. Налог с продажи при переуступке
  78. В заключение
  79. Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
  80. Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году
  81. Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры
  82. Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо
  83. Изменения в законе
  84. Когда налог с продажи жилого помещения надо платить
  85. Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала
  86. Сроки уплаты налога после продажи недвижимости
  87. Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
  88. Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)
  89. Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)
  90. Пример 4: Применение стандартного вычета
  91. Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)
  92. Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)
  93. Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)
  94. Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам
  95. Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры
  96. Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости
  97. Налог с продажи квартиры
  98. Какие налоги нужно платить при продаже квартиры
  99. Обязательно ли платить подоходный налог
  100. Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%
  101. Где смотреть дату приобретения квартиры
  102. Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность
  103. Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?
  104. Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета
  105. Уменьшаем платеж через вычет
  106. Какие расходы можно учесть
  107. Пример расчета налога с продажи квартиры
  108. Процедура и срок уплаты налога с продажи квартиры
  109. Декларация 3-НДФЛ
  110. Пошаговая инструкция по созданию декларации в программе
  111. Отдельные ситуации продажи квартиры
  112. Налог при перепродаже квартир
  113. Сколько вычетов положено, если за год продали несколько квартир
  114. Налог с продажи приватизированной квартиры
  115. Налог с продажи долей в квартире
  116. Налог с продажи при переуступке
  117. В заключение
  118. Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
  119. Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году
  120. Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры
  121. Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо
  122. Изменения в законе
  123. Когда налог с продажи жилого помещения надо платить
  124. Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала
  125. Сроки уплаты налога после продажи недвижимости
  126. Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
  127. Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)
  128. Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)
  129. Пример 4: Применение стандартного вычета
  130. Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)
  131. Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)
  132. Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)
  133. Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам
  134. Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры
  135. Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости
  136. Налог с продажи квартиры
  137. Какие налоги нужно платить при продаже квартиры
  138. Обязательно ли платить подоходный налог
  139. Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%
  140. Где смотреть дату приобретения квартиры
  141. Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность
  142. Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?
  143. Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета
  144. Уменьшаем платеж через вычет
  145. Какие расходы можно учесть
  146. Пример расчета налога с продажи квартиры
  147. Процедура и срок уплаты налога с продажи квартиры
  148. Декларация 3-НДФЛ
  149. Пошаговая инструкция по созданию декларации в программе
  150. Отдельные ситуации продажи квартиры
  151. Налог при перепродаже квартир
  152. Сколько вычетов положено, если за год продали несколько квартир
  153. Налог с продажи приватизированной квартиры
  154. Налог с продажи долей в квартире
  155. Налог с продажи при переуступке
  156. В заключение
  157. Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-dlja-fizicheskih-lic/

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.
Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить?А может  и не надо ни какого налога платить?И как отчитаться в налоговый орган.Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости.Разберемся подробно.

Статья обновлена 16.07.2020 г.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году

Внимание! Если вам не нужно платить подоходный  налог с продажи недвижимости — вам не нужно подавать налоговую декларацию.
Если обязанность по уплате налога возникает — инструкция по заполнению налоговой декларации ЗДЕСЬ

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Например декларацию по доходу за 2019 год необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

[/attention]
[/attention]

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  • Если вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо
  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это  не менее чем  70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Узнать кадастровую стоимость квартиры 

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

    • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.НО! По единственному жилью —  с 01.01.2020 года действует минимальный предельный срок владения — 3 года.Условием действия этой нормы закона является отсутствие другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье.Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателюПри этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала

Все, кто продаст детские доли  в праве собственности на жильё, могут применить налоговый вычет с сумме уплаченной при покупке квартиры родителями. Конечно пропорционально этой доле. ( изменения вступили в силу 29.10.2019 г).

То есть, налогооблагаемая база уменьшается на расходы. ( если у вас есть документы их подтверждающие — расписки в получении денег от продавца, банковские документы о переводе средств продавцу).

Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой

Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть!!!

[attention type=red]
[attention type=green]

Эта норма закона распространяется и в случае применения регионального материнского капитала на покупку жилья.
Подробнее читайте в этой статье.

[/attention]
[/attention]

ВНИМАНИЕ!
При выделении долей детям из собственности родителей в тексте соглашения нужно указать реквизиты сертификата на материнский капитал.

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения. Поэтому сверяйтесь с первоисточником > > >

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

[attention type=red]
[attention type=green]

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

[/attention]
[/attention]

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

[attention type=green]
[attention type=yellow]

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

[/attention]
[/attention]

5.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

[attention type=green]
[attention type=yellow]

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

[/attention]
[/attention]

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Всегда рада разъяснить. Автор

Риски при продаже квартиры с отсрочкой платежа

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Источник: https://exspertrieltor.ru/2017/01/19/kakoy-nalog/

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

16.10.20

Условия приобретения и продажи:
В 2004 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2019 году он ее продал.

Размер подоходного налога:
Иванов П.С. не должен платить налог, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока. В данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года.

Необходимость подавать декларацию:
Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2017 году приобрел квартиру за 2,5 млн рублей. В 2019 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам, то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года, так как владел квартирой менее 5 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
Савельева О.Н. в 2017 году приобрела квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году она ее продала за 3,5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и в 2019 году продал ее за 1,8 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2019 году они квартиру продали за 1,5 млн рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей).

Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:

(750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию:
И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2019 году они продали квартиру за 3 млн рублей.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

(3 000 000 х ½ – 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн рублей. В 2019 году они продали квартиру за 4,2 млн рублей.

Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:

(4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2019 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2019 году он ее продал за 4 млн рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2019 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, он имеет право уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры, на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн рублей).В итоге Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:
Скворцов К.К. в 2019 получил в наследство квартиру. В том же году он продал ее за 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

(70% х 5 000 000 – 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

Налог с продажи квартиры

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Операции с недвижимостью в нашей стране облагаются обязательными отчислениями в бюджет из кармана бывшего собственника.

По общему правилу продавец жилья вынужден заплатить налог с продажи квартиры, если он не освобождается от его уплаты в силу давности владения.

При этом каждый россиянин вправе воспользоваться льготами и сократить сумму отчислений с помощью налоговых вычетов. Разберемся, как заплатить налога с продажи квартиры меньше и какие правила действуют в 2020 году.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры

В гл. 23 НК РФ сказано, что продавец обязан после продажи квартиры уплатить подоходный налог. Иначе его называют НДФЛ. Логика простая – получил доход с продажи недвижимости, затем необходимо исчислить, задекларировать и уплатить с него часть суммы в бюджет.

Очень важно помнить, что после продажи квартиры исчисление и уплата налога остаются полностью в ведении самого продавца. Автоматически налог не рассчитают, извещение (как при ежегодном налоге на недвижимость) не направят. Ни работодатель, ни налоговая инспекция, ни Росреестр не обязаны отслеживать продажу квартиры и считать НДФЛ для продавцов. Это нужно сделать самостоятельно.

Кроме НДФЛ никаких налогов при продаже квартиры платить не нужно.

Обязательно ли платить подоходный налог

НДФЛ с продажи квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от его уплаты по сроку владения квартирой. Если обязанность заплатить налог есть, но продавец этого не сделал, для него наступят неприятные последствия:

Бесплатная консультация юриста круглосуточно Москва и московская область
Онлайн-чат (круглосуточно)

  • на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня за каждый день просрочки;
  • штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ;
  • налог все равно придется заплатить по требованию налоговой инспекции.

Хотя ИФНС и не обязана отслеживать продажи недвижимости, сведения о сделках в инспекцию передаются Росреестром. Узнав о перерегистрации квартиры на нового хозяина, налоговики могут провести налоговую проверку и доначислить налог к уплате вместе со штрафными санкциями. Чтобы этого избежать, лучше все сделать самостоятельно и вовремя.

Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%

Единственная ситуация, когда продавец освобождается и от подачи декларации и от уплаты налога с продажи квартиры – если он перед продажей владел этим объектом в течение установленного НК периода. Владеть нужно официально, по бумагам. Этот срок зависит от дня приобретения продавцом квартиры – до или после 2016 года.

Если квартира приобретена продавцом до 2016 года (до 31.12.2015 включительно), все очень просто.

Нужно владеть недвижимостью в течение 3 и более лет независимо от оснований приобретения (наследование, дарение, купля-продажа, ДДУ, уступка – без разницы).

В 2020, 2021 и 2022 годах продавцы квартир, которые в свою очередь приобрели их до 2016 года, могут свободно продавать свое жилье без налога.

Если жилье получили, начиная с 1 января 2016 года и позже, срок давности зависит от оснований приобретения:

  • для жилья, полученного по приватизации, наследству, ренте, подаренного близким родственником – срок владения составляет 3 года;
  • для остального имущества (купля-продажа, ДДУ, уступка и другие) – 5 лет.

Где смотреть дату приобретения квартиры

Дату приобретения квартиры можно посмотреть в выписке из ЕГРН в графе с датой госрегистрации права собственности.

Если ДКП заключен на месяц-два раньше даты госрегистрации, ориентироваться нужно именно на последнюю.

Исключение, когда квартира унаследована – в этих случаях срок давности считается со дня смерти наследодателя, который, как правило, на полгода раньше даты госрегистрации прав нового собственника в ЕГРН.

Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность

Бывает, что квартира была поделена на доли, которые продавец «собирал» в течение долгого времени. Например, если квартиру приватизировали в начале 2000-х на семью из трех человек, каждый получил по 1/3, а впоследствии титульный продавец одну долю получил по наследству, а вторую выкупил у последнего собственника.

В этих случаях у налоговиков подходы разные, ведь однозначной нормы в законе нет. А там, где нет однозначного закона, всегда есть место различному толкованию.

 РЕНОВАР.РУ рекомендует ориентироваться на дату и основание приобретения последней доли, либо доли, срок по которой длиннее всего – это наиболее безопасный вариант.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Но если квартиру нужно продать уже сейчас и срок выжидать некогда, можно рассчитать давность владения недвижимостью с даты получения первой доли, подкрепив свою позицию этими разъяснениями Минфина РФ.

[/attention]
[/attention]

Помните, что налоговый орган не всегда следует позиции Минфина, поэтому здесь есть риск судебной тяжбы.

Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?

К сожалению, от статуса налогоплательщика обязанность платить НДФЛ не зависит. Льготы также не предоставляются. Поэтому пенсионеры, инвалиды, многодетные и малоимущие семьи, ветераны, военнослужащие, госслужащие, бюджетники, врачи и учителя платят налог с продажи квартиры на общих условиях.

Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета

Ставка налога с продажи квартиры в 2020 году едина для всех – 13% от дохода. Доход берется из договора купли-продажи. Раньше распространенной была практика занижения цены квартиры в ДКП для того, чтобы не платить налог, однако с 2016 года в НК внесены изменения, ограничивающие этот маневр.

Теперь продажная цена квартиры не должна быть ниже 70% от ее кадастровой стоимости. Если в договоре фигурирует меньшая сумма, налог придется рассчитать от 70% кадастровой цены, даже если по факту получили меньше. Кадастровую стоимость нужно смотреть на 1 января года продажи квартиры в выписке из ЕГРН.

Формула расчета налога простая, специального калькулятора для этого не требуется:

(ЦК – НВ) * 0,13 = НДФЛ, где

ЦК – стоимость продажи по соглашению сторон или 70% от кадастровой;

НВ – вычет (фиксированный или расходный).

Уменьшаем платеж через вычет

Законный способ сделать обязательный платеж в казну существенно меньше – применить налоговый вычет. Если в декларации 3-НДФЛ не заявить о нем, то в налоговую придется платить 13% от полной суммы дохода. Автоматически вычет не применяется, поэтому разберемся, на что имеет право продавец.

В 2020 году действует два вычета:

  • фиксированный в 1 000 000 рублей, который не нужно подтверждать документально;
  • расходный в сумме расходов, которые продавец в свое время понес на покупку жилья.

Выбрать можно только один вычет. Расходный вычет по сумме больше, однако его можно заявить только если есть все подтверждающие документы. Если документально подтвердить ничего не получится, или если расходы меньше 1 млн. рублей, лучше заявить фиксированный вычет.

Если вычет получился больше полученной прибыли, платить ничего не нужно, но декларацию подать обязательно.

Какие расходы можно учесть

По общему правилу, считаются только расходы, затраченные на приобретение квартиры – сумма, указанная в договоре купли-продажи (уступки).

Сопутствующие расходы, например, на риэлторские услуги или ремонт, обычно налоговым органом во внимание не принимаются.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Затраты на чистовую отделку квартиры, купленной в черновом варианте у застройщика, принимаются во внимание при предоставлении вычета покупателям. По НК для продавцов такие расходы не учитываются.

[/attention]
[/attention]

Расходы обязательно подтверждают документами. Одного ДКП будет недостаточно – нужно представить расписки, чеки, квитанции или выписки с банковского счета об оплате.

Пример расчета налога с продажи квартиры

Первый делом нужно сравнить стоимость квартиры по договору с кадастровой, умноженной на 0,7. К расчету налога нужно брать ту цену, которая больше.

Например, квартира по договору продается за 3 млн. рублей, а кадастровая стоимость 3,2 млн. рублей. Вычисляем 70% от кадастровой стоимости (3,2 млн. * 0,7) получается 2,24 млн. рублей. Значит, для расчета налога возьмем цену договора – 3 млн. рублей.

Далее смотрим, какие есть документы по расходам на покупку квартиры. Например, если квартира куплена за 2 700 000 рублей и об этом имеются ДКП + расписка продавца + выписка с банковского счета о переводе ипотечных средств, нужно заявлять расходный вычет.

Расчет будет следующий: (3 млн. – 2,7 млн. ) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Процедура и срок уплаты налога с продажи квартиры

Чтобы заплатить налог при продаже квартиры, потребуется:

  • дождаться окончания года, в котором продана квартира;
  • до 30 апреля заполнить и отправить в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • до 15 июля уплатить налог в бюджет.

На вопрос о том, нужно ли в вашем случае подавать декларацию и платить налог, поможет ответить наша таблица.

Вышли сроки владения квартирой (более 3 или 5 лет)Вычет превысил доход, и сумма налога получилась меньше 0В остальных случаях
Подавать декларациюНе требуетсяОбязательноОбязательно
Уплачивать налогНе требуетсяНе требуетсяОбязательно

Декларация 3-НДФЛ

Скачать бланк 3-НДФЛ для отчета за 2019 год. За 2020 год бланки будут утверждены налоговой инспекцией в 2021 году.

  • Создание актуальной 3-НДФЛ доступно в личном кабинете налогоплательщика в режиме онлайн. Там же разрешается прикрепить сканы приложений и отправить декларацию на проверку дистанционно.

Заполнять все страницы не требуется, только те, что необходимы для декларирования прибыли от реализации квартиры. Допустимо заполнить декларацию самостоятельно на компьютере, но проще воспользоваться специальной программой.

Пошаговая инструкция по созданию декларации в программе

Первый шаг – задаем условия (нажмите, чтобы увеличить картинку):

Второй шаг: заполняем данные заявителя:

Далее нужно заполнить доходы. Кликнем на зеленый плюс и заполним выпадающее окно. Коды ИНН, КПП и ОКТМО можно не заполнять:

В следующем поле нужно заполнить данные о доходе. Код выбираем 1510 – продажа недвижимости, коды вычетов также появляются в выпадающем списке.

Затем нажимаем «Просмотр». Откроется готовая декларация, которую можно подписать и отправить в инспекцию с приложениями.

Это бесплатно, программа разработана налоговой инспекцией и не содержит вирусов.

Отдельные ситуации продажи квартиры

Иногда не все так однозначно с налогом при продаже квартиры.

Налог при перепродаже квартир

Если продавец занимается скупкой и перепродажей квартир, налог он платит такой же – 13% с суммы дохода с учетом вычета. Чтобы снизить налог, можно зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на:

  • 6% с дохода (без учета расходов);
  • 15% с дохода минус расходы (не только на покупку жилья, а вообще все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью) – в некоторых регионах ставка может быть ниже.

ИП платят также фиксированные страховые взносы на себя в ПФР и ФСС примерно 40 тысяч в год + 1% от дохода. Избежать страховых взносов можно, оформившись в качестве самозанятого.

В любом случае перед перепродажей квартир, регистрацией в качестве ИП и самозанятого следует заранее просчитать все налоги, которые предстоит платить казне.

Сколько вычетов положено, если за год продали несколько квартир

Продавая несколько объектов недвижимости, обратите внимание, что фиксированный вычет 1 млн. рублей предоставляется в год только один раз. Если, скажем, продано три квартиры, вычет все равно будет 1 млн. р., а не 3  млн. рублей – по одному за каждую квартиру. Выгоднее применить расходный вычет или заключать договоры в разные годы.

Налог с продажи приватизированной квартиры

При продаже приватизированной квартиры также нужно платить налог на общих условиях. Поскольку здесь не было расходов на приобретение жилья, чтобы снизить НДФЛ, можно применить фиксированный вычет в 1 млн.

рублей или дождаться истечения трехлетнего срока владения с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН.

Время фактического проживания в квартире по контракту социального найма в срок владения не включается.

Налог с продажи долей в квартире

Если доли продаются по одному договору, то вычет делится на всех продавцов сообразно их долям. Например, если продавцы владеют по 1/4 доли в квартире и решают применить фиксированный вычет в 1 млн. рублей, то каждый может включить в декларацию по 250 тыс. руб. вычета.

Есть хитрость – продав доли по разным договорам, каждый продавец вправе заявить вычет в 1 млн. р. в своей декларации, тем самым существенно снизив налог.

Налог с продажи при переуступке

Заключив соглашение по переуступке прав на строящуюся квартиру, продавец также обязан выплатить налог с продажи, как при заключении ДКП. Для снижения суммы подойдет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

В заключение

Налог при продаже квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от него по давности владения. Процедура подсчета и перечисления в бюджет платежа несложная, но если остались вопросы по заполнению декларации, применению вычета или другим моментам – напишите в онлайн-чат нашему юристу. Консультации бесплатные. Специалист онлайн.

Редактор Реновар. ру Ксения Пальцева.

Источник: https://Renovar.ru/finance/nalog/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.
Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить?А может  и не надо ни какого налога платить?И как отчитаться в налоговый орган.Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости.Разберемся подробно.

Статья обновлена 16.07.2020 г.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году

Внимание! Если вам не нужно платить подоходный  налог с продажи недвижимости — вам не нужно подавать налоговую декларацию.
Если обязанность по уплате налога возникает — инструкция по заполнению налоговой декларации ЗДЕСЬ

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Например декларацию по доходу за 2019 год необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

[/attention]
[/attention]

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  • Если вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо
  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это  не менее чем  70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Узнать кадастровую стоимость квартиры 

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

    • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.НО! По единственному жилью —  с 01.01.2020 года действует минимальный предельный срок владения — 3 года.Условием действия этой нормы закона является отсутствие другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье.Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателюПри этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала

Все, кто продаст детские доли  в праве собственности на жильё, могут применить налоговый вычет с сумме уплаченной при покупке квартиры родителями. Конечно пропорционально этой доле. ( изменения вступили в силу 29.10.2019 г).

То есть, налогооблагаемая база уменьшается на расходы. ( если у вас есть документы их подтверждающие — расписки в получении денег от продавца, банковские документы о переводе средств продавцу).

Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой

Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть!!!

[attention type=red]
[attention type=green]

Эта норма закона распространяется и в случае применения регионального материнского капитала на покупку жилья.
Подробнее читайте в этой статье.

[/attention]
[/attention]

ВНИМАНИЕ!
При выделении долей детям из собственности родителей в тексте соглашения нужно указать реквизиты сертификата на материнский капитал.

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения. Поэтому сверяйтесь с первоисточником > > >

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

[attention type=red]
[attention type=green]

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

[/attention]
[/attention]

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

[attention type=green]
[attention type=yellow]

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

[/attention]
[/attention]

5.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

[attention type=green]
[attention type=yellow]

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

[/attention]
[/attention]

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Всегда рада разъяснить. Автор

Риски при продаже квартиры с отсрочкой платежа

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Источник: https://exspertrieltor.ru/2017/01/19/kakoy-nalog/

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

16.10.20

Условия приобретения и продажи:
В 2004 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2019 году он ее продал.

Размер подоходного налога:
Иванов П.С. не должен платить налог, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока. В данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года.

Необходимость подавать декларацию:
Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2017 году приобрел квартиру за 2,5 млн рублей. В 2019 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам, то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года, так как владел квартирой менее 5 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
Савельева О.Н. в 2017 году приобрела квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году она ее продала за 3,5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и в 2019 году продал ее за 1,8 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2019 году они квартиру продали за 1,5 млн рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей).

Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:

(750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию:
И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2019 году они продали квартиру за 3 млн рублей.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

(3 000 000 х ½ – 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн рублей. В 2019 году они продали квартиру за 4,2 млн рублей.

Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:

(4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2019 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2019 году он ее продал за 4 млн рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2019 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, он имеет право уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры, на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн рублей).В итоге Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:
Скворцов К.К. в 2019 получил в наследство квартиру. В том же году он продал ее за 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

(70% х 5 000 000 – 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

Налог с продажи квартиры

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Операции с недвижимостью в нашей стране облагаются обязательными отчислениями в бюджет из кармана бывшего собственника.

По общему правилу продавец жилья вынужден заплатить налог с продажи квартиры, если он не освобождается от его уплаты в силу давности владения.

При этом каждый россиянин вправе воспользоваться льготами и сократить сумму отчислений с помощью налоговых вычетов. Разберемся, как заплатить налога с продажи квартиры меньше и какие правила действуют в 2020 году.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры

В гл. 23 НК РФ сказано, что продавец обязан после продажи квартиры уплатить подоходный налог. Иначе его называют НДФЛ. Логика простая – получил доход с продажи недвижимости, затем необходимо исчислить, задекларировать и уплатить с него часть суммы в бюджет.

Очень важно помнить, что после продажи квартиры исчисление и уплата налога остаются полностью в ведении самого продавца. Автоматически налог не рассчитают, извещение (как при ежегодном налоге на недвижимость) не направят. Ни работодатель, ни налоговая инспекция, ни Росреестр не обязаны отслеживать продажу квартиры и считать НДФЛ для продавцов. Это нужно сделать самостоятельно.

Кроме НДФЛ никаких налогов при продаже квартиры платить не нужно.

Обязательно ли платить подоходный налог

НДФЛ с продажи квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от его уплаты по сроку владения квартирой. Если обязанность заплатить налог есть, но продавец этого не сделал, для него наступят неприятные последствия:

Бесплатная консультация юриста круглосуточно Москва и московская область
Онлайн-чат (круглосуточно)

  • на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня за каждый день просрочки;
  • штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ;
  • налог все равно придется заплатить по требованию налоговой инспекции.

Хотя ИФНС и не обязана отслеживать продажи недвижимости, сведения о сделках в инспекцию передаются Росреестром. Узнав о перерегистрации квартиры на нового хозяина, налоговики могут провести налоговую проверку и доначислить налог к уплате вместе со штрафными санкциями. Чтобы этого избежать, лучше все сделать самостоятельно и вовремя.

Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%

Единственная ситуация, когда продавец освобождается и от подачи декларации и от уплаты налога с продажи квартиры – если он перед продажей владел этим объектом в течение установленного НК периода. Владеть нужно официально, по бумагам. Этот срок зависит от дня приобретения продавцом квартиры – до или после 2016 года.

Если квартира приобретена продавцом до 2016 года (до 31.12.2015 включительно), все очень просто.

Нужно владеть недвижимостью в течение 3 и более лет независимо от оснований приобретения (наследование, дарение, купля-продажа, ДДУ, уступка – без разницы).

В 2020, 2021 и 2022 годах продавцы квартир, которые в свою очередь приобрели их до 2016 года, могут свободно продавать свое жилье без налога.

Если жилье получили, начиная с 1 января 2016 года и позже, срок давности зависит от оснований приобретения:

  • для жилья, полученного по приватизации, наследству, ренте, подаренного близким родственником – срок владения составляет 3 года;
  • для остального имущества (купля-продажа, ДДУ, уступка и другие) – 5 лет.

Где смотреть дату приобретения квартиры

Дату приобретения квартиры можно посмотреть в выписке из ЕГРН в графе с датой госрегистрации права собственности.

Если ДКП заключен на месяц-два раньше даты госрегистрации, ориентироваться нужно именно на последнюю.

Исключение, когда квартира унаследована – в этих случаях срок давности считается со дня смерти наследодателя, который, как правило, на полгода раньше даты госрегистрации прав нового собственника в ЕГРН.

Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность

Бывает, что квартира была поделена на доли, которые продавец «собирал» в течение долгого времени. Например, если квартиру приватизировали в начале 2000-х на семью из трех человек, каждый получил по 1/3, а впоследствии титульный продавец одну долю получил по наследству, а вторую выкупил у последнего собственника.

В этих случаях у налоговиков подходы разные, ведь однозначной нормы в законе нет. А там, где нет однозначного закона, всегда есть место различному толкованию.

 РЕНОВАР.РУ рекомендует ориентироваться на дату и основание приобретения последней доли, либо доли, срок по которой длиннее всего – это наиболее безопасный вариант.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Но если квартиру нужно продать уже сейчас и срок выжидать некогда, можно рассчитать давность владения недвижимостью с даты получения первой доли, подкрепив свою позицию этими разъяснениями Минфина РФ.

[/attention]
[/attention]

Помните, что налоговый орган не всегда следует позиции Минфина, поэтому здесь есть риск судебной тяжбы.

Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?

К сожалению, от статуса налогоплательщика обязанность платить НДФЛ не зависит. Льготы также не предоставляются. Поэтому пенсионеры, инвалиды, многодетные и малоимущие семьи, ветераны, военнослужащие, госслужащие, бюджетники, врачи и учителя платят налог с продажи квартиры на общих условиях.

Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета

Ставка налога с продажи квартиры в 2020 году едина для всех – 13% от дохода. Доход берется из договора купли-продажи. Раньше распространенной была практика занижения цены квартиры в ДКП для того, чтобы не платить налог, однако с 2016 года в НК внесены изменения, ограничивающие этот маневр.

Теперь продажная цена квартиры не должна быть ниже 70% от ее кадастровой стоимости. Если в договоре фигурирует меньшая сумма, налог придется рассчитать от 70% кадастровой цены, даже если по факту получили меньше. Кадастровую стоимость нужно смотреть на 1 января года продажи квартиры в выписке из ЕГРН.

Формула расчета налога простая, специального калькулятора для этого не требуется:

(ЦК – НВ) * 0,13 = НДФЛ, где

ЦК – стоимость продажи по соглашению сторон или 70% от кадастровой;

НВ – вычет (фиксированный или расходный).

Уменьшаем платеж через вычет

Законный способ сделать обязательный платеж в казну существенно меньше – применить налоговый вычет. Если в декларации 3-НДФЛ не заявить о нем, то в налоговую придется платить 13% от полной суммы дохода. Автоматически вычет не применяется, поэтому разберемся, на что имеет право продавец.

В 2020 году действует два вычета:

  • фиксированный в 1 000 000 рублей, который не нужно подтверждать документально;
  • расходный в сумме расходов, которые продавец в свое время понес на покупку жилья.

Выбрать можно только один вычет. Расходный вычет по сумме больше, однако его можно заявить только если есть все подтверждающие документы. Если документально подтвердить ничего не получится, или если расходы меньше 1 млн. рублей, лучше заявить фиксированный вычет.

Если вычет получился больше полученной прибыли, платить ничего не нужно, но декларацию подать обязательно.

Какие расходы можно учесть

По общему правилу, считаются только расходы, затраченные на приобретение квартиры – сумма, указанная в договоре купли-продажи (уступки).

Сопутствующие расходы, например, на риэлторские услуги или ремонт, обычно налоговым органом во внимание не принимаются.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Затраты на чистовую отделку квартиры, купленной в черновом варианте у застройщика, принимаются во внимание при предоставлении вычета покупателям. По НК для продавцов такие расходы не учитываются.

[/attention]
[/attention]

Расходы обязательно подтверждают документами. Одного ДКП будет недостаточно – нужно представить расписки, чеки, квитанции или выписки с банковского счета об оплате.

Пример расчета налога с продажи квартиры

Первый делом нужно сравнить стоимость квартиры по договору с кадастровой, умноженной на 0,7. К расчету налога нужно брать ту цену, которая больше.

Например, квартира по договору продается за 3 млн. рублей, а кадастровая стоимость 3,2 млн. рублей. Вычисляем 70% от кадастровой стоимости (3,2 млн. * 0,7) получается 2,24 млн. рублей. Значит, для расчета налога возьмем цену договора – 3 млн. рублей.

Далее смотрим, какие есть документы по расходам на покупку квартиры. Например, если квартира куплена за 2 700 000 рублей и об этом имеются ДКП + расписка продавца + выписка с банковского счета о переводе ипотечных средств, нужно заявлять расходный вычет.

Расчет будет следующий: (3 млн. – 2,7 млн. ) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Процедура и срок уплаты налога с продажи квартиры

Чтобы заплатить налог при продаже квартиры, потребуется:

  • дождаться окончания года, в котором продана квартира;
  • до 30 апреля заполнить и отправить в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • до 15 июля уплатить налог в бюджет.

На вопрос о том, нужно ли в вашем случае подавать декларацию и платить налог, поможет ответить наша таблица.

Вышли сроки владения квартирой (более 3 или 5 лет)Вычет превысил доход, и сумма налога получилась меньше 0В остальных случаях
Подавать декларациюНе требуетсяОбязательноОбязательно
Уплачивать налогНе требуетсяНе требуетсяОбязательно

Декларация 3-НДФЛ

Скачать бланк 3-НДФЛ для отчета за 2019 год. За 2020 год бланки будут утверждены налоговой инспекцией в 2021 году.

  • Создание актуальной 3-НДФЛ доступно в личном кабинете налогоплательщика в режиме онлайн. Там же разрешается прикрепить сканы приложений и отправить декларацию на проверку дистанционно.

Заполнять все страницы не требуется, только те, что необходимы для декларирования прибыли от реализации квартиры. Допустимо заполнить декларацию самостоятельно на компьютере, но проще воспользоваться специальной программой.

Пошаговая инструкция по созданию декларации в программе

Первый шаг – задаем условия (нажмите, чтобы увеличить картинку):

Второй шаг: заполняем данные заявителя:

Далее нужно заполнить доходы. Кликнем на зеленый плюс и заполним выпадающее окно. Коды ИНН, КПП и ОКТМО можно не заполнять:

В следующем поле нужно заполнить данные о доходе. Код выбираем 1510 – продажа недвижимости, коды вычетов также появляются в выпадающем списке.

Затем нажимаем «Просмотр». Откроется готовая декларация, которую можно подписать и отправить в инспекцию с приложениями.

Это бесплатно, программа разработана налоговой инспекцией и не содержит вирусов.

Отдельные ситуации продажи квартиры

Иногда не все так однозначно с налогом при продаже квартиры.

Налог при перепродаже квартир

Если продавец занимается скупкой и перепродажей квартир, налог он платит такой же – 13% с суммы дохода с учетом вычета. Чтобы снизить налог, можно зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на:

  • 6% с дохода (без учета расходов);
  • 15% с дохода минус расходы (не только на покупку жилья, а вообще все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью) – в некоторых регионах ставка может быть ниже.

ИП платят также фиксированные страховые взносы на себя в ПФР и ФСС примерно 40 тысяч в год + 1% от дохода. Избежать страховых взносов можно, оформившись в качестве самозанятого.

В любом случае перед перепродажей квартир, регистрацией в качестве ИП и самозанятого следует заранее просчитать все налоги, которые предстоит платить казне.

Сколько вычетов положено, если за год продали несколько квартир

Продавая несколько объектов недвижимости, обратите внимание, что фиксированный вычет 1 млн. рублей предоставляется в год только один раз. Если, скажем, продано три квартиры, вычет все равно будет 1 млн. р., а не 3  млн. рублей – по одному за каждую квартиру. Выгоднее применить расходный вычет или заключать договоры в разные годы.

Налог с продажи приватизированной квартиры

При продаже приватизированной квартиры также нужно платить налог на общих условиях. Поскольку здесь не было расходов на приобретение жилья, чтобы снизить НДФЛ, можно применить фиксированный вычет в 1 млн.

рублей или дождаться истечения трехлетнего срока владения с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН.

Время фактического проживания в квартире по контракту социального найма в срок владения не включается.

Налог с продажи долей в квартире

Если доли продаются по одному договору, то вычет делится на всех продавцов сообразно их долям. Например, если продавцы владеют по 1/4 доли в квартире и решают применить фиксированный вычет в 1 млн. рублей, то каждый может включить в декларацию по 250 тыс. руб. вычета.

Есть хитрость – продав доли по разным договорам, каждый продавец вправе заявить вычет в 1 млн. р. в своей декларации, тем самым существенно снизив налог.

Налог с продажи при переуступке

Заключив соглашение по переуступке прав на строящуюся квартиру, продавец также обязан выплатить налог с продажи, как при заключении ДКП. Для снижения суммы подойдет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

В заключение

Налог при продаже квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от него по давности владения. Процедура подсчета и перечисления в бюджет платежа несложная, но если остались вопросы по заполнению декларации, применению вычета или другим моментам – напишите в онлайн-чат нашему юристу. Консультации бесплатные. Специалист онлайн.

Редактор Реновар. ру Ксения Пальцева.

Источник: https://Renovar.ru/finance/nalog/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.
Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить?А может  и не надо ни какого налога платить?И как отчитаться в налоговый орган.Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости.Разберемся подробно.

Статья обновлена 16.07.2020 г.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году

Внимание! Если вам не нужно платить подоходный  налог с продажи недвижимости — вам не нужно подавать налоговую декларацию.
Если обязанность по уплате налога возникает — инструкция по заполнению налоговой декларации ЗДЕСЬ

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Например декларацию по доходу за 2019 год необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

[/attention]
[/attention]

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  • Если вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо
  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это  не менее чем  70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Узнать кадастровую стоимость квартиры 

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

    • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.НО! По единственному жилью —  с 01.01.2020 года действует минимальный предельный срок владения — 3 года.Условием действия этой нормы закона является отсутствие другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье.Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателюПри этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала

Все, кто продаст детские доли  в праве собственности на жильё, могут применить налоговый вычет с сумме уплаченной при покупке квартиры родителями. Конечно пропорционально этой доле. ( изменения вступили в силу 29.10.2019 г).

То есть, налогооблагаемая база уменьшается на расходы. ( если у вас есть документы их подтверждающие — расписки в получении денег от продавца, банковские документы о переводе средств продавцу).

Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой

Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть!!!

[attention type=red]
[attention type=green]

Эта норма закона распространяется и в случае применения регионального материнского капитала на покупку жилья.
Подробнее читайте в этой статье.

[/attention]
[/attention]

ВНИМАНИЕ!
При выделении долей детям из собственности родителей в тексте соглашения нужно указать реквизиты сертификата на материнский капитал.

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения. Поэтому сверяйтесь с первоисточником > > >

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

[attention type=red]
[attention type=green]

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

[/attention]
[/attention]

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

[attention type=green]
[attention type=yellow]

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

[/attention]
[/attention]

5.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

[attention type=green]
[attention type=yellow]

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

[/attention]
[/attention]

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Всегда рада разъяснить. Автор

Риски при продаже квартиры с отсрочкой платежа

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Источник: https://exspertrieltor.ru/2017/01/19/kakoy-nalog/

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

16.10.20

Условия приобретения и продажи:
В 2004 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2019 году он ее продал.

Размер подоходного налога:
Иванов П.С. не должен платить налог, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока. В данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года.

Необходимость подавать декларацию:
Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2017 году приобрел квартиру за 2,5 млн рублей. В 2019 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам, то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года, так как владел квартирой менее 5 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
Савельева О.Н. в 2017 году приобрела квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году она ее продала за 3,5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и в 2019 году продал ее за 1,8 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2019 году они квартиру продали за 1,5 млн рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей).

Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:

(750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию:
И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2019 году они продали квартиру за 3 млн рублей.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

(3 000 000 х ½ – 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн рублей. В 2019 году они продали квартиру за 4,2 млн рублей.

Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:

(4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2019 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2019 году он ее продал за 4 млн рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2019 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, он имеет право уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры, на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн рублей).В итоге Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:
Скворцов К.К. в 2019 получил в наследство квартиру. В том же году он продал ее за 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

(70% х 5 000 000 – 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

Налог с продажи квартиры

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Операции с недвижимостью в нашей стране облагаются обязательными отчислениями в бюджет из кармана бывшего собственника.

По общему правилу продавец жилья вынужден заплатить налог с продажи квартиры, если он не освобождается от его уплаты в силу давности владения.

При этом каждый россиянин вправе воспользоваться льготами и сократить сумму отчислений с помощью налоговых вычетов. Разберемся, как заплатить налога с продажи квартиры меньше и какие правила действуют в 2020 году.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры

В гл. 23 НК РФ сказано, что продавец обязан после продажи квартиры уплатить подоходный налог. Иначе его называют НДФЛ. Логика простая – получил доход с продажи недвижимости, затем необходимо исчислить, задекларировать и уплатить с него часть суммы в бюджет.

Очень важно помнить, что после продажи квартиры исчисление и уплата налога остаются полностью в ведении самого продавца. Автоматически налог не рассчитают, извещение (как при ежегодном налоге на недвижимость) не направят. Ни работодатель, ни налоговая инспекция, ни Росреестр не обязаны отслеживать продажу квартиры и считать НДФЛ для продавцов. Это нужно сделать самостоятельно.

Кроме НДФЛ никаких налогов при продаже квартиры платить не нужно.

Обязательно ли платить подоходный налог

НДФЛ с продажи квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от его уплаты по сроку владения квартирой. Если обязанность заплатить налог есть, но продавец этого не сделал, для него наступят неприятные последствия:

Бесплатная консультация юриста круглосуточно Москва и московская область
Онлайн-чат (круглосуточно)

  • на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня за каждый день просрочки;
  • штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ;
  • налог все равно придется заплатить по требованию налоговой инспекции.

Хотя ИФНС и не обязана отслеживать продажи недвижимости, сведения о сделках в инспекцию передаются Росреестром. Узнав о перерегистрации квартиры на нового хозяина, налоговики могут провести налоговую проверку и доначислить налог к уплате вместе со штрафными санкциями. Чтобы этого избежать, лучше все сделать самостоятельно и вовремя.

Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%

Единственная ситуация, когда продавец освобождается и от подачи декларации и от уплаты налога с продажи квартиры – если он перед продажей владел этим объектом в течение установленного НК периода. Владеть нужно официально, по бумагам. Этот срок зависит от дня приобретения продавцом квартиры – до или после 2016 года.

Если квартира приобретена продавцом до 2016 года (до 31.12.2015 включительно), все очень просто.

Нужно владеть недвижимостью в течение 3 и более лет независимо от оснований приобретения (наследование, дарение, купля-продажа, ДДУ, уступка – без разницы).

В 2020, 2021 и 2022 годах продавцы квартир, которые в свою очередь приобрели их до 2016 года, могут свободно продавать свое жилье без налога.

Если жилье получили, начиная с 1 января 2016 года и позже, срок давности зависит от оснований приобретения:

  • для жилья, полученного по приватизации, наследству, ренте, подаренного близким родственником – срок владения составляет 3 года;
  • для остального имущества (купля-продажа, ДДУ, уступка и другие) – 5 лет.

Где смотреть дату приобретения квартиры

Дату приобретения квартиры можно посмотреть в выписке из ЕГРН в графе с датой госрегистрации права собственности.

Если ДКП заключен на месяц-два раньше даты госрегистрации, ориентироваться нужно именно на последнюю.

Исключение, когда квартира унаследована – в этих случаях срок давности считается со дня смерти наследодателя, который, как правило, на полгода раньше даты госрегистрации прав нового собственника в ЕГРН.

Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность

Бывает, что квартира была поделена на доли, которые продавец «собирал» в течение долгого времени. Например, если квартиру приватизировали в начале 2000-х на семью из трех человек, каждый получил по 1/3, а впоследствии титульный продавец одну долю получил по наследству, а вторую выкупил у последнего собственника.

В этих случаях у налоговиков подходы разные, ведь однозначной нормы в законе нет. А там, где нет однозначного закона, всегда есть место различному толкованию.

 РЕНОВАР.РУ рекомендует ориентироваться на дату и основание приобретения последней доли, либо доли, срок по которой длиннее всего – это наиболее безопасный вариант.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Но если квартиру нужно продать уже сейчас и срок выжидать некогда, можно рассчитать давность владения недвижимостью с даты получения первой доли, подкрепив свою позицию этими разъяснениями Минфина РФ.

[/attention]
[/attention]

Помните, что налоговый орган не всегда следует позиции Минфина, поэтому здесь есть риск судебной тяжбы.

Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?

К сожалению, от статуса налогоплательщика обязанность платить НДФЛ не зависит. Льготы также не предоставляются. Поэтому пенсионеры, инвалиды, многодетные и малоимущие семьи, ветераны, военнослужащие, госслужащие, бюджетники, врачи и учителя платят налог с продажи квартиры на общих условиях.

Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета

Ставка налога с продажи квартиры в 2020 году едина для всех – 13% от дохода. Доход берется из договора купли-продажи. Раньше распространенной была практика занижения цены квартиры в ДКП для того, чтобы не платить налог, однако с 2016 года в НК внесены изменения, ограничивающие этот маневр.

Теперь продажная цена квартиры не должна быть ниже 70% от ее кадастровой стоимости. Если в договоре фигурирует меньшая сумма, налог придется рассчитать от 70% кадастровой цены, даже если по факту получили меньше. Кадастровую стоимость нужно смотреть на 1 января года продажи квартиры в выписке из ЕГРН.

Формула расчета налога простая, специального калькулятора для этого не требуется:

(ЦК – НВ) * 0,13 = НДФЛ, где

ЦК – стоимость продажи по соглашению сторон или 70% от кадастровой;

НВ – вычет (фиксированный или расходный).

Уменьшаем платеж через вычет

Законный способ сделать обязательный платеж в казну существенно меньше – применить налоговый вычет. Если в декларации 3-НДФЛ не заявить о нем, то в налоговую придется платить 13% от полной суммы дохода. Автоматически вычет не применяется, поэтому разберемся, на что имеет право продавец.

В 2020 году действует два вычета:

  • фиксированный в 1 000 000 рублей, который не нужно подтверждать документально;
  • расходный в сумме расходов, которые продавец в свое время понес на покупку жилья.

Выбрать можно только один вычет. Расходный вычет по сумме больше, однако его можно заявить только если есть все подтверждающие документы. Если документально подтвердить ничего не получится, или если расходы меньше 1 млн. рублей, лучше заявить фиксированный вычет.

Если вычет получился больше полученной прибыли, платить ничего не нужно, но декларацию подать обязательно.

Какие расходы можно учесть

По общему правилу, считаются только расходы, затраченные на приобретение квартиры – сумма, указанная в договоре купли-продажи (уступки).

Сопутствующие расходы, например, на риэлторские услуги или ремонт, обычно налоговым органом во внимание не принимаются.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Затраты на чистовую отделку квартиры, купленной в черновом варианте у застройщика, принимаются во внимание при предоставлении вычета покупателям. По НК для продавцов такие расходы не учитываются.

[/attention]
[/attention]

Расходы обязательно подтверждают документами. Одного ДКП будет недостаточно – нужно представить расписки, чеки, квитанции или выписки с банковского счета об оплате.

Пример расчета налога с продажи квартиры

Первый делом нужно сравнить стоимость квартиры по договору с кадастровой, умноженной на 0,7. К расчету налога нужно брать ту цену, которая больше.

Например, квартира по договору продается за 3 млн. рублей, а кадастровая стоимость 3,2 млн. рублей. Вычисляем 70% от кадастровой стоимости (3,2 млн. * 0,7) получается 2,24 млн. рублей. Значит, для расчета налога возьмем цену договора – 3 млн. рублей.

Далее смотрим, какие есть документы по расходам на покупку квартиры. Например, если квартира куплена за 2 700 000 рублей и об этом имеются ДКП + расписка продавца + выписка с банковского счета о переводе ипотечных средств, нужно заявлять расходный вычет.

Расчет будет следующий: (3 млн. – 2,7 млн. ) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Процедура и срок уплаты налога с продажи квартиры

Чтобы заплатить налог при продаже квартиры, потребуется:

  • дождаться окончания года, в котором продана квартира;
  • до 30 апреля заполнить и отправить в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • до 15 июля уплатить налог в бюджет.

На вопрос о том, нужно ли в вашем случае подавать декларацию и платить налог, поможет ответить наша таблица.

Вышли сроки владения квартирой (более 3 или 5 лет)Вычет превысил доход, и сумма налога получилась меньше 0В остальных случаях
Подавать декларациюНе требуетсяОбязательноОбязательно
Уплачивать налогНе требуетсяНе требуетсяОбязательно

Декларация 3-НДФЛ

Скачать бланк 3-НДФЛ для отчета за 2019 год. За 2020 год бланки будут утверждены налоговой инспекцией в 2021 году.

  • Создание актуальной 3-НДФЛ доступно в личном кабинете налогоплательщика в режиме онлайн. Там же разрешается прикрепить сканы приложений и отправить декларацию на проверку дистанционно.

Заполнять все страницы не требуется, только те, что необходимы для декларирования прибыли от реализации квартиры. Допустимо заполнить декларацию самостоятельно на компьютере, но проще воспользоваться специальной программой.

Пошаговая инструкция по созданию декларации в программе

Первый шаг – задаем условия (нажмите, чтобы увеличить картинку):

Второй шаг: заполняем данные заявителя:

Далее нужно заполнить доходы. Кликнем на зеленый плюс и заполним выпадающее окно. Коды ИНН, КПП и ОКТМО можно не заполнять:

В следующем поле нужно заполнить данные о доходе. Код выбираем 1510 – продажа недвижимости, коды вычетов также появляются в выпадающем списке.

Затем нажимаем «Просмотр». Откроется готовая декларация, которую можно подписать и отправить в инспекцию с приложениями.

Это бесплатно, программа разработана налоговой инспекцией и не содержит вирусов.

Отдельные ситуации продажи квартиры

Иногда не все так однозначно с налогом при продаже квартиры.

Налог при перепродаже квартир

Если продавец занимается скупкой и перепродажей квартир, налог он платит такой же – 13% с суммы дохода с учетом вычета. Чтобы снизить налог, можно зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на:

  • 6% с дохода (без учета расходов);
  • 15% с дохода минус расходы (не только на покупку жилья, а вообще все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью) – в некоторых регионах ставка может быть ниже.

ИП платят также фиксированные страховые взносы на себя в ПФР и ФСС примерно 40 тысяч в год + 1% от дохода. Избежать страховых взносов можно, оформившись в качестве самозанятого.

В любом случае перед перепродажей квартир, регистрацией в качестве ИП и самозанятого следует заранее просчитать все налоги, которые предстоит платить казне.

Сколько вычетов положено, если за год продали несколько квартир

Продавая несколько объектов недвижимости, обратите внимание, что фиксированный вычет 1 млн. рублей предоставляется в год только один раз. Если, скажем, продано три квартиры, вычет все равно будет 1 млн. р., а не 3  млн. рублей – по одному за каждую квартиру. Выгоднее применить расходный вычет или заключать договоры в разные годы.

Налог с продажи приватизированной квартиры

При продаже приватизированной квартиры также нужно платить налог на общих условиях. Поскольку здесь не было расходов на приобретение жилья, чтобы снизить НДФЛ, можно применить фиксированный вычет в 1 млн.

рублей или дождаться истечения трехлетнего срока владения с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН.

Время фактического проживания в квартире по контракту социального найма в срок владения не включается.

Налог с продажи долей в квартире

Если доли продаются по одному договору, то вычет делится на всех продавцов сообразно их долям. Например, если продавцы владеют по 1/4 доли в квартире и решают применить фиксированный вычет в 1 млн. рублей, то каждый может включить в декларацию по 250 тыс. руб. вычета.

Есть хитрость – продав доли по разным договорам, каждый продавец вправе заявить вычет в 1 млн. р. в своей декларации, тем самым существенно снизив налог.

Налог с продажи при переуступке

Заключив соглашение по переуступке прав на строящуюся квартиру, продавец также обязан выплатить налог с продажи, как при заключении ДКП. Для снижения суммы подойдет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

В заключение

Налог при продаже квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от него по давности владения. Процедура подсчета и перечисления в бюджет платежа несложная, но если остались вопросы по заполнению декларации, применению вычета или другим моментам – напишите в онлайн-чат нашему юристу. Консультации бесплатные. Специалист онлайн.

Редактор Реновар. ру Ксения Пальцева.

Источник: https://Renovar.ru/finance/nalog/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.
Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить?А может  и не надо ни какого налога платить?И как отчитаться в налоговый орган.Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости.Разберемся подробно.

Статья обновлена 16.07.2020 г.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году

Внимание! Если вам не нужно платить подоходный  налог с продажи недвижимости — вам не нужно подавать налоговую декларацию.
Если обязанность по уплате налога возникает — инструкция по заполнению налоговой декларации ЗДЕСЬ

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Например декларацию по доходу за 2019 год необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

[/attention]
[/attention]

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  • Если вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо
  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это  не менее чем  70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Узнать кадастровую стоимость квартиры 

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

    • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.НО! По единственному жилью —  с 01.01.2020 года действует минимальный предельный срок владения — 3 года.Условием действия этой нормы закона является отсутствие другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье.Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателюПри этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала

Все, кто продаст детские доли  в праве собственности на жильё, могут применить налоговый вычет с сумме уплаченной при покупке квартиры родителями. Конечно пропорционально этой доле. ( изменения вступили в силу 29.10.2019 г).

То есть, налогооблагаемая база уменьшается на расходы. ( если у вас есть документы их подтверждающие — расписки в получении денег от продавца, банковские документы о переводе средств продавцу).

Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой

Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть!!!

[attention type=red]
[attention type=green]

Эта норма закона распространяется и в случае применения регионального материнского капитала на покупку жилья.
Подробнее читайте в этой статье.

[/attention]
[/attention]

ВНИМАНИЕ!
При выделении долей детям из собственности родителей в тексте соглашения нужно указать реквизиты сертификата на материнский капитал.

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения. Поэтому сверяйтесь с первоисточником > > >

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

[attention type=red]
[attention type=green]

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

[/attention]
[/attention]

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

[attention type=green]
[attention type=yellow]

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

[/attention]
[/attention]

5.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

[attention type=green]
[attention type=yellow]

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

[/attention]
[/attention]

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Всегда рада разъяснить. Автор

Риски при продаже квартиры с отсрочкой платежа

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Источник: https://exspertrieltor.ru/2017/01/19/kakoy-nalog/

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

16.10.20

Условия приобретения и продажи:
В 2004 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2019 году он ее продал.

Размер подоходного налога:
Иванов П.С. не должен платить налог, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока. В данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года.

Необходимость подавать декларацию:
Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2017 году приобрел квартиру за 2,5 млн рублей. В 2019 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам, то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года, так как владел квартирой менее 5 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
Савельева О.Н. в 2017 году приобрела квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году она ее продала за 3,5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и в 2019 году продал ее за 1,8 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2019 году они квартиру продали за 1,5 млн рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей).

Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:

(750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию:
И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2019 году они продали квартиру за 3 млн рублей.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

(3 000 000 х ½ – 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи:
В 2018 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн рублей. В 2019 году они продали квартиру за 4,2 млн рублей.

Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:

(4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2019 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2019 году он ее продал за 4 млн рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:
Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2019 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, он имеет право уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры, на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн рублей).В итоге Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:
Скворцов К.К. в 2019 получил в наследство квартиру. В том же году он продал ее за 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей.

Размер подоходного налога:В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

(70% х 5 000 000 – 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

Налог с продажи квартиры

Продала квартиру за 1300000, надо ли будет платить налог с этой суммы.

Операции с недвижимостью в нашей стране облагаются обязательными отчислениями в бюджет из кармана бывшего собственника.

По общему правилу продавец жилья вынужден заплатить налог с продажи квартиры, если он не освобождается от его уплаты в силу давности владения.

При этом каждый россиянин вправе воспользоваться льготами и сократить сумму отчислений с помощью налоговых вычетов. Разберемся, как заплатить налога с продажи квартиры меньше и какие правила действуют в 2020 году.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры

В гл. 23 НК РФ сказано, что продавец обязан после продажи квартиры уплатить подоходный налог. Иначе его называют НДФЛ. Логика простая – получил доход с продажи недвижимости, затем необходимо исчислить, задекларировать и уплатить с него часть суммы в бюджет.

Очень важно помнить, что после продажи квартиры исчисление и уплата налога остаются полностью в ведении самого продавца. Автоматически налог не рассчитают, извещение (как при ежегодном налоге на недвижимость) не направят. Ни работодатель, ни налоговая инспекция, ни Росреестр не обязаны отслеживать продажу квартиры и считать НДФЛ для продавцов. Это нужно сделать самостоятельно.

Кроме НДФЛ никаких налогов при продаже квартиры платить не нужно.

Обязательно ли платить подоходный налог

НДФЛ с продажи квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от его уплаты по сроку владения квартирой. Если обязанность заплатить налог есть, но продавец этого не сделал, для него наступят неприятные последствия:

Бесплатная консультация юриста круглосуточно Москва и московская область
Онлайн-чат (круглосуточно)

  • на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня за каждый день просрочки;
  • штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ;
  • налог все равно придется заплатить по требованию налоговой инспекции.

Хотя ИФНС и не обязана отслеживать продажи недвижимости, сведения о сделках в инспекцию передаются Росреестром. Узнав о перерегистрации квартиры на нового хозяина, налоговики могут провести налоговую проверку и доначислить налог к уплате вместе со штрафными санкциями. Чтобы этого избежать, лучше все сделать самостоятельно и вовремя.

Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%

Единственная ситуация, когда продавец освобождается и от подачи декларации и от уплаты налога с продажи квартиры – если он перед продажей владел этим объектом в течение установленного НК периода. Владеть нужно официально, по бумагам. Этот срок зависит от дня приобретения продавцом квартиры – до или после 2016 года.

Если квартира приобретена продавцом до 2016 года (до 31.12.2015 включительно), все очень просто.

Нужно владеть недвижимостью в течение 3 и более лет независимо от оснований приобретения (наследование, дарение, купля-продажа, ДДУ, уступка – без разницы).

В 2020, 2021 и 2022 годах продавцы квартир, которые в свою очередь приобрели их до 2016 года, могут свободно продавать свое жилье без налога.

Если жилье получили, начиная с 1 января 2016 года и позже, срок давности зависит от оснований приобретения:

  • для жилья, полученного по приватизации, наследству, ренте, подаренного близким родственником – срок владения составляет 3 года;
  • для остального имущества (купля-продажа, ДДУ, уступка и другие) – 5 лет.

Где смотреть дату приобретения квартиры

Дату приобретения квартиры можно посмотреть в выписке из ЕГРН в графе с датой госрегистрации права собственности.

Если ДКП заключен на месяц-два раньше даты госрегистрации, ориентироваться нужно именно на последнюю.

Исключение, когда квартира унаследована – в этих случаях срок давности считается со дня смерти наследодателя, который, как правило, на полгода раньше даты госрегистрации прав нового собственника в ЕГРН.

Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность

Бывает, что квартира была поделена на доли, которые продавец «собирал» в течение долгого времени. Например, если квартиру приватизировали в начале 2000-х на семью из трех человек, каждый получил по 1/3, а впоследствии титульный продавец одну долю получил по наследству, а вторую выкупил у последнего собственника.

В этих случаях у налоговиков подходы разные, ведь однозначной нормы в законе нет. А там, где нет однозначного закона, всегда есть место различному толкованию.

 РЕНОВАР.РУ рекомендует ориентироваться на дату и основание приобретения последней доли, либо доли, срок по которой длиннее всего – это наиболее безопасный вариант.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Но если квартиру нужно продать уже сейчас и срок выжидать некогда, можно рассчитать давность владения недвижимостью с даты получения первой доли, подкрепив свою позицию этими разъяснениями Минфина РФ.

[/attention]
[/attention]

Помните, что налоговый орган не всегда следует позиции Минфина, поэтому здесь есть риск судебной тяжбы.

Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?

К сожалению, от статуса налогоплательщика обязанность платить НДФЛ не зависит. Льготы также не предоставляются. Поэтому пенсионеры, инвалиды, многодетные и малоимущие семьи, ветераны, военнослужащие, госслужащие, бюджетники, врачи и учителя платят налог с продажи квартиры на общих условиях.

Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета

Ставка налога с продажи квартиры в 2020 году едина для всех – 13% от дохода. Доход берется из договора купли-продажи. Раньше распространенной была практика занижения цены квартиры в ДКП для того, чтобы не платить налог, однако с 2016 года в НК внесены изменения, ограничивающие этот маневр.

Теперь продажная цена квартиры не должна быть ниже 70% от ее кадастровой стоимости. Если в договоре фигурирует меньшая сумма, налог придется рассчитать от 70% кадастровой цены, даже если по факту получили меньше. Кадастровую стоимость нужно смотреть на 1 января года продажи квартиры в выписке из ЕГРН.

Формула расчета налога простая, специального калькулятора для этого не требуется:

(ЦК – НВ) * 0,13 = НДФЛ, где

ЦК – стоимость продажи по соглашению сторон или 70% от кадастровой;

НВ – вычет (фиксированный или расходный).

Уменьшаем платеж через вычет

Законный способ сделать обязательный платеж в казну существенно меньше – применить налоговый вычет. Если в декларации 3-НДФЛ не заявить о нем, то в налоговую придется платить 13% от полной суммы дохода. Автоматически вычет не применяется, поэтому разберемся, на что имеет право продавец.

В 2020 году действует два вычета:

  • фиксированный в 1 000 000 рублей, который не нужно подтверждать документально;
  • расходный в сумме расходов, которые продавец в свое время понес на покупку жилья.

Выбрать можно только один вычет. Расходный вычет по сумме больше, однако его можно заявить только если есть все подтверждающие документы. Если документально подтвердить ничего не получится, или если расходы меньше 1 млн. рублей, лучше заявить фиксированный вычет.

Если вычет получился больше полученной прибыли, платить ничего не нужно, но декларацию подать обязательно.

Какие расходы можно учесть

По общему правилу, считаются только расходы, затраченные на приобретение квартиры – сумма, указанная в договоре купли-продажи (уступки).

Сопутствующие расходы, например, на риэлторские услуги или ремонт, обычно налоговым органом во внимание не принимаются.

[attention type=yellow]
[attention type=red]

Затраты на чистовую отделку квартиры, купленной в черновом варианте у застройщика, принимаются во внимание при предоставлении вычета покупателям. По НК для продавцов такие расходы не учитываются.

[/attention]
[/attention]

Расходы обязательно подтверждают документами. Одного ДКП будет недостаточно – нужно представить расписки, чеки, квитанции или выписки с банковского счета об оплате.

Пример расчета налога с продажи квартиры

Первый делом нужно сравнить стоимость квартиры по договору с кадастровой, умноженной на 0,7. К расчету налога нужно брать ту цену, которая больше.

Например, квартира по договору продается за 3 млн. рублей, а кадастровая стоимость 3,2 млн. рублей. Вычисляем 70% от кадастровой стоимости (3,2 млн. * 0,7) получается 2,24 млн. рублей. Значит, для расчета налога возьмем цену договора – 3 млн. рублей.

Далее смотрим, какие есть документы по расходам на покупку квартиры. Например, если квартира куплена за 2 700 000 рублей и об этом имеются ДКП + расписка продавца + выписка с банковского счета о переводе ипотечных средств, нужно заявлять расходный вычет.

Расчет будет следующий: (3 млн. – 2,7 млн. ) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Процедура и срок уплаты налога с продажи квартиры

Чтобы заплатить налог при продаже квартиры, потребуется:

  • дождаться окончания года, в котором продана квартира;
  • до 30 апреля заполнить и отправить в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • до 15 июля уплатить налог в бюджет.

На вопрос о том, нужно ли в вашем случае подавать декларацию и платить налог, поможет ответить наша таблица.

Вышли сроки владения квартирой (более 3 или 5 лет)Вычет превысил доход, и сумма налога получилась меньше 0В остальных случаях
Подавать декларациюНе требуетсяОбязательноОбязательно
Уплачивать налогНе требуетсяНе требуетсяОбязательно

Декларация 3-НДФЛ

Скачать бланк 3-НДФЛ для отчета за 2019 год. За 2020 год бланки будут утверждены налоговой инспекцией в 2021 году.

  • Создание актуальной 3-НДФЛ доступно в личном кабинете налогоплательщика в режиме онлайн. Там же разрешается прикрепить сканы приложений и отправить декларацию на проверку дистанционно.

Заполнять все страницы не требуется, только те, что необходимы для декларирования прибыли от реализации квартиры. Допустимо заполнить декларацию самостоятельно на компьютере, но проще воспользоваться специальной программой.

Пошаговая инструкция по созданию декларации в программе

Первый шаг – задаем условия (нажмите, чтобы увеличить картинку):

Второй шаг: заполняем данные заявителя:

Далее нужно заполнить доходы. Кликнем на зеленый плюс и заполним выпадающее окно. Коды ИНН, КПП и ОКТМО можно не заполнять:

В следующем поле нужно заполнить данные о доходе. Код выбираем 1510 – продажа недвижимости, коды вычетов также появляются в выпадающем списке.

Затем нажимаем «Просмотр». Откроется готовая декларация, которую можно подписать и отправить в инспекцию с приложениями.

Это бесплатно, программа разработана налоговой инспекцией и не содержит вирусов.

Отдельные ситуации продажи квартиры

Иногда не все так однозначно с налогом при продаже квартиры.

Налог при перепродаже квартир

Если продавец занимается скупкой и перепродажей квартир, налог он платит такой же – 13% с суммы дохода с учетом вычета. Чтобы снизить налог, можно зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на:

  • 6% с дохода (без учета расходов);
  • 15% с дохода минус расходы (не только на покупку жилья, а вообще все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью) – в некоторых регионах ставка может быть ниже.

ИП платят также фиксированные страховые взносы на себя в ПФР и ФСС примерно 40 тысяч в год + 1% от дохода. Избежать страховых взносов можно, оформившись в качестве самозанятого.

В любом случае перед перепродажей квартир, регистрацией в качестве ИП и самозанятого следует заранее просчитать все налоги, которые предстоит платить казне.

Сколько вычетов положено, если за год продали несколько квартир

Продавая несколько объектов недвижимости, обратите внимание, что фиксированный вычет 1 млн. рублей предоставляется в год только один раз. Если, скажем, продано три квартиры, вычет все равно будет 1 млн. р., а не 3  млн. рублей – по одному за каждую квартиру. Выгоднее применить расходный вычет или заключать договоры в разные годы.

Налог с продажи приватизированной квартиры

При продаже приватизированной квартиры также нужно платить налог на общих условиях. Поскольку здесь не было расходов на приобретение жилья, чтобы снизить НДФЛ, можно применить фиксированный вычет в 1 млн.

рублей или дождаться истечения трехлетнего срока владения с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН.

Время фактического проживания в квартире по контракту социального найма в срок владения не включается.

Налог с продажи долей в квартире

Если доли продаются по одному договору, то вычет делится на всех продавцов сообразно их долям. Например, если продавцы владеют по 1/4 доли в квартире и решают применить фиксированный вычет в 1 млн. рублей, то каждый может включить в декларацию по 250 тыс. руб. вычета.

Есть хитрость – продав доли по разным договорам, каждый продавец вправе заявить вычет в 1 млн. р. в своей декларации, тем самым существенно снизив налог.

Налог с продажи при переуступке

Заключив соглашение по переуступке прав на строящуюся квартиру, продавец также обязан выплатить налог с продажи, как при заключении ДКП. Для снижения суммы подойдет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

В заключение

Налог при продаже квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от него по давности владения. Процедура подсчета и перечисления в бюджет платежа несложная, но если остались вопросы по заполнению декларации, применению вычета или другим моментам – напишите в онлайн-чат нашему юристу. Консультации бесплатные. Специалист онлайн.

Редактор Реновар. ру Ксения Пальцева.

Источник: https://Renovar.ru/finance/nalog/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-dlja-fizicheskih-lic/

Все о ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: