Есть расписка от должника. Прописана сумма в валюте и эквивалент суммы в рублях на день выдачи.

Содержание
  1. Заем в иностранной валюте. Как составить расписку в иностранной валюте?
  2. Что нам говорит закон?
  3. Позиции высших судов
  4. Договор в валюте, оплата в рублях: учет у покупателя
  5. Вариант первый: оплата поступила после отгрузки
  6. Вариант второй: оплата поступила раньше, чем состоялась отгрузка
  7. Вариант третий: одна часть оплаты перечислена раньше отгрузки, а вторая часть — после отгрузки
  8. Договор займа в иностранной валюте, или как написать долговую расписку в валюте правильно
  9. Договор займа в инностранной валюте через банковские счета
  10. Расчет наличными в рублях в валютном эквиваленте (без банковских счетов)
  11.                                Расписка
  12. Договор займа между физическими лицами в валюте – образец
  13. Образец договора
  14. Как передаются денежные средства
  15. Нормативное регулирование
  16. Оформление у нотариуса
  17. : договор займа
  18. Что такое долговая расписка и какую силу она имеет?
  19. Что представляет собой долговая расписка
  20. Оформление долговой расписки
  21. Долговая расписка между физическими лицами
  22. Сроки актуальности расписки
  23. Основные ошибки при написании
  24. Долговая расписка у нотариуса
  25. Последствия долговой расписки

Заем в иностранной валюте. Как составить расписку в иностранной валюте?

Есть расписка от должника. Прописана сумма в валюте и эквивалент суммы в рублях на день выдачи.
Дмитрий Лидов
Если вам нужна бесплатная юридическая консультация – жмите сюда

К нам часто обращаются с вопросами, касающихся займа денежных средств по расписке или договору займа.

Каждая ситуация индивидуальна и требует отдельного правового анализа. Разберем один из таких частных случаев, затрагивающий заем в иностранной валюте.

Вопрос: Я физическое лицо. Хочу дать в долг знакомому (тоже физическое лицо) доллары США. Слышала, что в расписке нельзя писать доллары США, а только «эквивалент в рублях по курсу ЦБ РФ».

Подскажите, пожалуйста, как должна быть составлена расписка, если я фактически отдаю доллары и получить возврат от должника тоже хочу в долларах США (т.е.

чтобы риск девальвации рубля был на должнике)?

Что нам говорит закон?

Согласно п. 2 ст. 807 ГК РФ иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 ГК РФ.

Ст. 317 ГК РФ более полно раскрывает можно ли заключать договор займа в иностранной валюте:

Денежные обязательства должны быть выражены в рублях (статья 140 ГК РФ).

В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, «специальных правах заимствования» и др.).

В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке.

[attention type=yellow]

Здесь необходимо отметить положения ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

[/attention]

Согласно п. 3 ст.

14 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:

1) передачи физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

4) приобретения и отчуждения физическим лицом — резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

5) перевода физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом — резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;

7) расчетов физических лиц — резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам — резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

8.) расчетов, осуществляемых физическими лицами — резидентами в соответствии с частью 6.1 статьи 12 настоящего Федерального закона.

Вывод: чтобы занимать и отдавать деньги в иностранной валюте и соблюсти российское законодательство необходимо это осуществлять исключительно через банковские счета в уполномоченных банках.

[attention type=red]

В противном случае может наступить административная ответственность, предусмотренная ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях – «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».

[/attention]

Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании, —

влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании.

Позиции высших судов

1. «Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий квартал 2002 года».

Согласно п. 2 ст. 807 ГК РФ иностранная валюта может быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил, предусмотренных ст. ст. 140, 141 и 317 ГК РФ.

В соответствии с положениями перечисленных статей использование иностранной валюты на территории Российской Федерации допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом, или в установленном им порядке.

С учетом того, что действующим законодательством не исключается возможность нахождения в собственности граждан иностранной валюты и собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом (ст. ст.

141, 209, 213 ГК РФ), при условии соблюдения предъявляемых к сделке требований производство расчетов между сторонами по сделке непосредственно в иностранной валюте либо указание в договоре на возможность расчетов таким способом само по себе не свидетельствует о ничтожности сделки.

Следовательно, на договор займа, содержащий указание на иностранную валюту, распространяются те же правила, что и на договор займа, заключенный в рублях.

2. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 № 70, «О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации».

В случае, когда в договоре денежное обязательство выражено в иностранной валюте без указания о его оплате в рублях, суду следует рассматривать такое договорное условие как предусмотренное пунктом 2 статьи 317 ГК РФ, если только при толковании договора в соответствии с правилами статьи 431 ГК РФ суд не придет к иному выводу.

Если договором предусмотрено, что денежное обязательство выражается и оплачивается в иностранной валюте, однако в силу правил валютного законодательства данное обязательство не может быть исполнено в иностранной валюте, то такое договорное условие суду также следует рассматривать как предусмотренное пунктом 2 статьи 317 ГК РФ, если только при толковании договора в соответствии с правилами статьи 431 ГК РФ суд не придет к иному выводу.

Признание судом недействительным условия договора, в котором денежное обязательство выражено в иностранной валюте, не влечет признания недействительным договора, если можно предположить, что договор был бы заключен и без этого условия (статья 180 ГК РФ).

Источник: https://YuristPrav.ru/zaem-v-inostrannojj-valyute-kak-sostavit-raspisku-v-inostrannojj-valyute

Договор в валюте, оплата в рублях: учет у покупателя

Есть расписка от должника. Прописана сумма в валюте и эквивалент суммы в рублях на день выдачи.

Договор в валюте, оплата в рублях: учет у покупателя

29 августа 2019 Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

Речь в статье пойдет о сделках, где стоимость товара выражена в валюте или условных единицах, а покупатель расплачивается рублями.

Мы уже рассматривалии, как такие сделки отражаются в налоговом и бухгалтерском учете поставщика (см. «Договор в валюте, оплата в рублях: учет у поставщика»). А сегодняшняя наша статья посвящена учету у покупателя.

Если цена поставки выражена в валюте, а оплата происходит в рублях, в бухгалтерском и налоговом учете появляются курсовые разницы. 

Учет курсовых разниц у покупателя зависит от того, в какой момент он расплатился с поставщиком. Рассмотрим подробно все возможные варианты.

Бесплатно вести бухгалтерский и налоговый учет в веб‑сервисе

Вариант первый: оплата поступила после отгрузки

В учете покупателя возникают затраты в виде стоимости полученного товара, выраженной в валюте или условных единицах. По нормам бухучета расходы необходимо пересчитать по курсу, который установлен на дату отгрузки.

Это следует из пункта 6 ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». В налоговом учете затраты также пересчитываются по курсу на дату отгрузки (п. 10 ст. 272 НК РФ).

Сразу оговоримся, что здесь и далее подразумевается, что компания-покупатель находится на общей системе налогообложения и применяет метод начисления.

Далее кредиторскую задолженность по поставке необходимо корректировать в большую или меньшую сторону, в зависимости от того, будет курс расти или уменьшаться. Корректировки делаются посредством курсовых разниц.

Момент и порядок определения курсовой разницы в налоговом и бухгалтерском учете одинаков.  Это следует из пункта 8 статьи 271 НК РФ, пункта 10 статьи 272 НК РФ и из положений ПБУ 3/2006. Так, курсовую разницу формируют на последнее число каждого месяца вплоть до полной оплаты. Плюс к этому курсовую разницу формируют в момент оплаты, как полной, так и частичной.

Курсовая разница на последнее число каждого месяца — это стоимость неоплаченной части поставки в валюте или у.е., умноженная на разницу между двумя курсами. Первый курс — на дату предыдущего пересчета (если пересчетов еще не было, то на дату поставки). Второй курс — на текущую дату, то есть на последний день месяца.

[attention type=green]

Курсовая разница на момент оплаты состоит из двух частей. Чтобы найти первую часть, нужно взять стоимость части поставки (в валюте или у.е.), которую оплачивает покупатель.

[/attention]

Чтобы найти вторую часть, нужно взять стоимость оставшейся неоплаченной части поставки в валюте или у.е.

И первую и вторую величину необходимо умножить на разницу между двумя курсами: на дату предыдущего пересчета (если пересчетов еще не было, то на дату поставки) и на дату оплаты.

Если с момента предыдущего пересчета (или поставки) курс уменьшился, то полученная разница — положительная. И в налоговом, и в бухгалтерском учете ее следует отнести ко внереализационным доходам (подп. 11 ст. 250 НК РФ и п. 13 ПБУ 3/2006).

Если с момента предыдущего пересчета (или поставки) курс вырос, то полученная разница — отрицательная. И в налоговом, и в бухгалтерском учете ее полагается списать во внереализационные расходы (подп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ и п. 13 ПБУ 3/2006).

Особое внимание нужно уделить вычету НДС. Его величина формируется один раз — в момент отгрузки по курсу, установленному на дату отгрузки. При последующей оплате размер вычета не корректируется, даже если курс изменится. Курсовые разницы (как положительные, так и отрицательные)  включаются в доходы и расходы вместе с НДС (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Заполнить и сдать баланс по актуальной форме Сдать бесплатно

Пример 1 В марте ООО «Альфа» отгрузила в адрес ООО «Бэтта» партию товара общей стоимостью 120 000 условных единиц (в т.ч. НДС 20% — 20 000 у.е.).

Курс на дату отгрузки составлял 45 руб./у.е. Курс на 31 марта составлял 42 руб./у.е. В апреле ООО «Бэтта» частично расплатилась за товар, перечислив «Альфе» 40 000 у.е. по курсу 40 руб./ у.е.

Курс на 30 апреля составил 38 руб./у.е.

В мае «Бэтта» окончательно расплатилась за товар, перечислив оставшиеся 80 000 у.е. по курсу 35 руб./у.е.

[attention type=yellow]

Бухгалтер «Бэтты» отразил данные операции следующим образом. В марте на дату отгрузки он сделал проводки:

[/attention]

ДЕБЕТ 41    КРЕДИТ 60

 – 4 500 000 руб. ((120 000 у.е. – 20 000 у.е.) х 45 руб./у.е.) — отражена стоимость полученного товара;

ДЕБЕТ 19    КРЕДИТ 60

 – 900 000 руб. (20 000 у.е. х 45 руб./у.е.) — отражен входной НДС. В налоговом учете сформированы расходы, связанные с производством и реализацией, в размере 4 500 000 руб. 31 марта бухгалтер сделал проводку:

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 360 000 руб. (120 000 у.е. х (45 руб./у.е. – 42 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете кредиторской задолженности по курсу на последний день месяца.

В налоговом учете сформирован внереализационный доход в размере 360 000 руб.

В апреле на дату перечисления денег на счет «Альфы» бухгалтер сделал проводки:

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51

 – 1 600 000 руб. (40 000 у.е. х 40 руб./у.е.) — перечислена частичная оплата на счет ООО «Альфа»;

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 80 000 руб. (40 000 у.е. х (42 руб./у.е. – 40 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете суммы оплаты по куру на день оплаты;

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 160 000  руб. ((120 000 у.е. – 40 000 у.е.) х (42 руб./у.е. – 40 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете остатка кредиторской задолженности по курсу на день оплаты. В налоговом учете сформирован внереализационный доход в размере 240 000 руб.(80 000+160 000). 30 апреля бухгалтер сделал проводку:

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 160 000 руб. ((120 000 у.е. – 40 000 у.е.) х (40 руб./у.е. – 38 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете остатка кредиторской задолженности по курсу на последний день месяца.

В налоговом учете сформирован внереализационный доход в размере 160 000 руб.

В мае бухгалтер сделал проводки:
ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51  – 2 800 000 руб. (80 000 у.е. х 35 руб./у.е.) — перечислена окончательная оплата на счет ООО «Альфа»;

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 240 000 руб. (80 000 у.е. х (38 руб./у.е. – 35 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете суммы оплаты по курсу на день оплаты.

В налоговом учете показан внереализационный доход в размере 240 000 руб.

Вариант второй: оплата поступила раньше, чем состоялась отгрузка

Если покупатель делает стопроцентную предоплату, то расходы в виде стоимости товара он формирует в момент перечисления денег по курсу на дату предоплаты.

В дальнейшем, при отгрузке, никакие корректировки не делаются, и курсовые разницы не формируются. В правилах бухучета данная норма закреплена пунктом 9 ПБУ 3/2006.

 В налоговом учете отсутствие курсовых разниц при предоплате прописано в подпункте 11 статьи 250 НК РФ и в подпункте 5 пункта 1 статьи 265 НК РФ.

Вычет по НДС также формируется один раз — в момент перечисления аванса. К вычету принимается сумма, указанная поставщиком в «авансовом» счете-фактуре и рассчитанная по курсу на дату аванса.

Далее в момент отгрузки поставщик сумму НДС не пересчитывает, о чем  напомнила ФНС в письме от 21.07.15 № ЕД-4-3/12813 (см. «ФНС разъяснила порядок оформления счетов-фактур по инвалютным договорам»).

Следовательно, покупатель не должен пересчитывать величину вычета.

Пример 2 По договору ООО «Оптовик» должен поставить в адрес ООО «Магазин» продукцию на сумму 240 000 у.е. (в т.ч. НДС 20% — 40 000 у.е.).

В свою очередь «Магазин» обязуется сделать 100-процентную предоплату. В июле «Магазин» перевел на счет «Оптовика» 240 000 у.е. по курсу 55 руб./у.е. В августе «Оптовик» отгрузил весь товар «Магазину».

Курс на дату отгрузки составлял 60 руб./у.е.

Бухгалтер «Магазина» отразил данные операции следующим образом:

В июле он сделал проводки:
ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51  – 13 200 000 руб. (240 000 у.е. х 55 руб./у.е.) — перечислена стопроцентная предоплата на счет ООО «Оптовик»;

ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 76

 – 2 200 000 руб. (40 000 у.е. х 55 руб./у.е.) — принят к вычету НДС с предоплаты.

В августе бухгалтер сделал проводки:
ДЕБЕТ 41    КРЕДИТ 60  – 11 000 000 руб. ((240 000 у.е. – 40 000 у.е.) х 55 руб./у.е.) — отражена стоимость полученного товара;

ДЕБЕТ 19    КРЕДИТ 60

 – 2 200 000 руб. (40 000 у.е. х 55 руб./у.е.) — отражен входной НДС;

ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 19

 – 2 200 000 руб. — входной НДС предъявлен к вычету;

ДЕБЕТ 76    КРЕДИТ 68

 – 2 200 000 руб. — восстановлен НДС, ранее принятый к вычету с аванса. В налоговом учете сформированы расходы, связанные с производством и реализацией, в размере 11 000 000 руб.

Никаких пересчетов и корректировок в связи с изменением курса бухгалтер не сделал.

Бесплатно получить образец учетной политики и вести бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП

Вариант третий: одна часть оплаты перечислена раньше отгрузки, а вторая часть — после отгрузки

В случае неполной предоплаты расходы покупателя складываются из двух частей. Первая — величина аванса. Вторая — стоимость товара, оплаченного после отгрузки.

Первая часть отражается в учете точно так же, как при полной предоплате. То есть расходы формируются по курсу на дату аванса и в дальнейшем не корректируются. Величина вычета НДС определяется в момент поступления предоплаты, и при отгрузке не пересчитывается.

В отношении второй части действуют те же правила, что и в ситуации, когда оплата перечислена после отгрузки. Это значит, что расходы нужно формировать по курсу на день отгрузки, а затем регулярно, вплоть до полной оплаты, показывать курсовые разницы.

Вычет по НДС следует формировать один раз — в момент отгрузки, и далее не корректировать.

Пример 3 По условиям договора ООО «Завод» должен поставить в адрес ООО «Дилер» товар на сумму 120 000 у.е. (в т.ч. НДС 20% — 20 000 у.е.). В свою очередь «Дилер» обязуется оплатить поставку двумя частями. Первая часть в размере 30 000 у.е.

[attention type=red]

должна быть переведена авансом, а вторая часть в размере 90 000 у.е. — после отгрузки. Предоплата поступила на счет «Завода» в июне, курс на дату зачисления аванса составил 50 руб./у.е. Отгрузка состоялась в июле. Курс на дату отгрузки равнялся 55 руб./у.е.

[/attention]

Курс на 31 июля составил 60 руб./у.е.

Вторая часть денег поступила на счет «Завода» в августе. Курс на дату зачисления денег составлял 65 руб./у.е.

Бухгалтер «Дилера» отразил данные операции следующим образом. В июне он сделал проводки:

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51

 – 1 500 000 руб. (30 000 у.е. х 50 руб./у.е.) — перечислена частичная предоплата на счет ООО «Завод»;

ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 76

– 250 000 руб. ((30 000 у.е.: 120% х 20%) х 50 руб./у.е.) — принят к вычету НДС с предоплаты.

В июле на дату отгрузки бухгалтер сделал проводки:
ДЕБЕТ 41    КРЕДИТ 60  –  5 375 000 руб. ((1 500 000 руб. – 250 000 руб.) + (120 000 у.е. – 30 000 у.е.): 120% х 100% х 55 руб./у.е.) — отражена стоимость полученного товара;

ДЕБЕТ 19    КРЕДИТ 60

 – 1 075 000 руб. (250 000 руб. + (120 000 у.е. – 30 000 у.е.): 120% х 20% х 55 руб./у.е.) — отражен входной НДС;

ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 19

 – 1 075 000 руб. — входной НДС предъявлен к вычету;

ДЕБЕТ 76    КРЕДИТ 68

 – 250 000 руб. — восстановлен НДС, ранее принятый к вычету с предоплаты; В налоговом учете сформированы расходы, связанные с производством и реализацией, в размере 5 375 000 руб. 31 июля бухгалтер сделал проводку:

ДЕБЕТ 91    КРЕДИТ 60

 – 450 000 руб. ((120 000 у.е. – 30 000 у.е.) х (60 руб./у.е. – 55 руб./у.е.) — отражена отрицательная курсовая разница при пересчете остатка кредиторской задолженности по курсу на последний день месяца.

В налоговом учете сформирован внереализационный расход в размере 450 000 руб.

В августе бухгалтер сделал проводки:
ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51  – 5 850 000 руб. (90 000 у.е. х 65 руб./у.е.) — перечислена окончательная оплата на счет ООО «Завод»;

ДЕБЕТ 91    КРЕДИТ 60

 – 450 000 руб. (90 000 у.е. х (65 руб./у.е. – 60 руб./у.е.) — отражена отрицательная курсовая разница при пересчете суммы оплаты по курсу на день оплаты.

В налоговом учете показан внереализационный расход в размере 450 000 руб.

Бесплатно сдать декларацию по налогу на прибыль через интернет

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/beginner/2015/8/10143

Договор займа в иностранной валюте, или как написать долговую расписку в валюте правильно

Есть расписка от должника. Прописана сумма в валюте и эквивалент суммы в рублях на день выдачи.

» Документы » Договор займа в иностранной валюте, или как написать долговую расписку в валюте правильно

Чтобы правильно составить договор займа в валюте (и не только) и избежать проблем в будущем, нужно делать это так, как требует закон.
Следуя п.2 ст. 807 ГК РФ, иностранная валюта может быть предметом договора займа на территории РФ с соблюдением правил, указанных в статьях 140, 141 и 317 ГК.

Статья 317
1. Денежные обязательства должны быть выражены в рублях (ст. 140).2.

В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, «специальных правах заимствования» и др.).

В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

3. Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке.

В ст. 140 ГК РФ отмечено:
Рубль является обязательным законным платежным средством на всей территории РФ, а случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом.

Статья 141 говорит следующее:
Виды имущества, признаваемые валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Основным законодательным документом, который определяет порядок и условия использования иностранной валюты в РФ, является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Статья 14. п.3 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением некоторых валютных операций.

Например, таких как: наличную иностранную валюту закон разрешает подарить государству, близкому родственнику, завещать и получать по праву наследования, приобретать для коллекционирования.

[attention type=green]

Из вышеперечисленных законов можно сделать вывод, что использовать наличную иностранную валюту в качестве договора займа на территории РФ запрещено.

[/attention]

Несмотря на это, законодательство разрешает заключать договор займа в иностранной валюте в безналичном порядке, через банковские счета в уполномоченных банках, а также наличными в рублях в валютном эквиваленте. Ниже расмотрим эти два варианта.

Договор займа в инностранной валюте через банковские счета

Для того чтобы заключить договор займа в иностранной валюте, нужно как заимодателю, так и заемщику открывать валютный счет в уполномоченном банке. И согласно договору займа — через эти банковские счета проводить валютные безналичные операции. Погашение долга, а также предусмотренные договором займа проценты должны выплачиваться также в безналичном порядке через те же банковские счета.

Расчет наличными в рублях в валютном эквиваленте (без банковских счетов)

Если стороны боятся всевозможных инфляций и в связи с этим хотят заключить договор займа в иностранной валюте, они могут, опираясь на ст. 807 п.2, составить договор следующим образом.

В документе нужно обязательно указать, что сумма займа подлежит оплате в рублях в эквиваленте определенной сумме иностранной валюты по курсу Центрального банка РФ на день передачи. Также в договоре нужно прописать, что и погашение долга подлежит оплате в рублях по курсу ЦБ РФ на день возврата.

Данный вид договора займа должен осуществляться наличными средствами исключительно в рублях, так как закон запрещает использовать наличную иностранную валюту в качестве займа и грозит штрафом в размере от трех четвертых до полного размера незаконной валютной операции.

С основными правилами договора займа можете ознакомиться в статье «Как написать долговую расписку правильно».

                               Расписка

Город Москва                            Седьмое декабря две тысячи четырнадцатого года

Я, Александр Сергеевич Колесников, 15 октября 1987 года рождения, паспорт серии 17 25 № 674518, выдан 9 сентября 2011 года ОВД Петрово г. Москвы, зарегистрированный и проживающий по адресу: г. Москва, ул. Генерала Васильева, д. 27, кв.

8, получил по настоящей расписке в долг от Игоря Романовича Кузнецова, 13 февраля 1968 года рождения, паспорт серии 22 16 № 749316, выдан 19 марта 2005 года ОВД Петрово г. Москвы, проживающего по адресу: г. Москва, ул. Дружбы, д. 9, кв.

19, сумму в размере 25 000 (двадцать пять тысяч) долларов США в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ на день заключения договора.

Сумму долга в размере 25 000 (двадцать пять тысяч) долларов США в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, который будет установлен на день возврата, обязуюсь вернуть Игорю Романовичу Кузнецову седьмого декабря две тысячи пятнадцатого года.

Александр Сергеевич Колесников ____(Подпись)____

Скачать образец расписки

Обращайтесь по любым юридическим вопросам бесплатно: 8 (800) 500-27-29 доб. 318+7 (812) 426-14-07 доб. 598 +7 (499) 653-60-72 доб. 455

Источник: https://uspehon.ru/dokumenty/dogovor-zajma-v-inostrannoj-valyute.html

Договор займа между физическими лицами в валюте – образец

Есть расписка от должника. Прописана сумма в валюте и эквивалент суммы в рублях на день выдачи.

Отношения, возникающие между физическими лицами, в случае оформления заема с использованием валюты, регулируются законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Законодательство разрешает совершать сделки с использованием валюты. Регулируются данные отношения ст.140, 141, 317 ГК РФ. В них указано, что к платежным средствам на территории России относится только рубль, но можно использовать иностранную валюту, в рамках законодательства.

Стандартный договор займа предполагает передачу денег или имущества от займодавца к заемщику. Принимающая сторона обязуется вернуть сумму в полном объеме.

Если в займ были взяты вещи, тогда возвращаются новые такого же качества и относящиеся к тому же роду. Заключенным соглашение считается с момента получения денег или вещей.

Если фактически передача не состоялась, тогда такую сделку принято считать незавершенной.

Иностранная валюта или ценности также могут выступать предметом договора.
Все правила применяемые при заключении соглашения в рублях, распространяются и на валютные займы.

Следуя установленным нормам необходимо отметить, что денежные займы между физическими лицами оформляются в письменной или устной форме.

[attention type=yellow]

Если предметом договора выступают деньги или вещи, превышающие в 10 раз минимальную заработную плату, установленную на момент оформления договора, тогда он требует письменной формы.

[/attention]

Для оформления соглашения стороны должны иметь при себе паспорт. Можно воспользоваться стандартным образцом документа или составить его самостоятельно.

Данные варианты будут бесплатными. Если сомневаетесь в своих знаниях или хотите прописать особые моменты, тогда лучше прибегнуть к помощи юриста или обратиться к нотариусу.

Образец договора

Соглашение, заключаемое между физическими лицами, не сильно отличается от стандартной формы. Стороны обязательно указывают свои личные и контактные данные и скрепляют сделку подписью.

Договор займа между физическими лицами в иностранной валюте состоит из нескольких частей:

  1. Вводная информация, где описывается суть соглашения и указаны его участники.
  2. Условия. В этой части обязательно указывают индивидуальные моменты. Касаются они прав и обязательств сторон. Обязательно следует отметить тип договора: беспроцентный или процентный, целевой или нецелевой. Предусмотрен ли в рамках соглашения поручитель или залоговое имущество. Должны быть указаны сроки и сумма кредита.
  3. Заключительная часть. Предполагает пункта о фарс-мажорах, ответственности сторон в случае невыполнения своих обязательств.

Скачать образец договора займа в валюте.

Юристы рекомендуют при самостоятельном составлении договора займа прописывать все моменты. Поскольку при возникновении споров, может появиться двоякая трактовка, указанной информации.

Любые ошибки на стадии заключения договора, неправильная трактовка или несоблюдение формы передачи имущества могут привести к тому, что сделка будет признана недействительной.

Заключая, договор займа, следует использовать такую формулировку: денежное обязательство подлежит оплате в национальной валюте России, которая эквивалента определенной сумме в условных единицах или другой национальной валюте.

Если данная трактовка не была использована, то в случае возникновения конфликта, который приведет к суду, следует правильно составлять исковое заявление. Сумму нужно указывать только в рублевом эквиваленте.

Типовой договор предполагает, что заемщик может вернуть кредит досрочно. Это означает, что физическое лицо может перечислять сумму по частям или за один раз перевести весь размер долга.

Завершенным соглашение считается в тот момент, когда на счет займодавца поступила полная сумма заема. Проценты начисляются ежедневно на сумму кредита и выплачиваются физическим лицом в рублях. Как правило, эти выплаты осуществляются ежемесячно.

Если в рамках договора не предусмотрена процентная ставка и не указано, что соглашение беспроцентное, тогда они начисляются согласно ставке рефинансирования ЦБ.

Как передаются денежные средства

Подтверждением о том, что финансы были переданы, является расписка или любой другой документ, составленный в письменной форме. В нем обязательно указывают сумму займа или количество вещей, которые получил в пользование заемщик.

Расписка должна быть составлена следующим образом: «Я, Иванов И. И., паспорт (номер, серия) получил от гражданина Сидорова С. С. (паспортные данные), денежные средства в размере 15 000 дол.

США в рублевом эквиваленте по курсу доллара, установленным Центральным банком РФ в день заключения соглашения.

[attention type=red]

Сумма подлежит возврату в рублях эквивалентную долларам США по курсу ЦБ РФ, который будет установлен в день возвращения долга».

[/attention]

Таким оформлением займодавец защищает себя от колебаний курса.
Расписка обязательно должна содержать дату составления и подписи сторон. Лучше чтобы она была написана заемщиком от руки.

Следует знать, что передача валюты в наличной форме запрещена законом. Более того против нарушителей предусмотрена административная ответственность.

Размер штрафа высчитывается из суммы незаконной операции. Она может равняется ¾ части, а иногда изымается весь размер денежного займа.

Если предметом договора были ценные бумаги или иное имущество, то оно оценивается, и к полученной сумме применяются такие же размеры штрафов.

Для перевода денежных средств у займодавца должен быть открыт банковский счет. Установленную в рамках соглашения сумму кредитор переводит на счет заемщика.

Таким образом, можно сделать вывод, что получение денег в валюте возможно только по безналу. Оплата процентов и возврат долга происходит также в безналичной форме.

Получается, что договор займа в иностранной валюте затребует еще дополнительных расходов, связанных с содержанием банковских счетов.

При этом следует учитывать, что законом определено, что счета должны быть открыты в уполномоченных банках. Список таких финансовых учреждений утверждает Центральный банк РФ.

На некоторые операции данные правила не распространяются и они осуществляются в рамках Федерального Закона:

  • при передаче валютных ценностей в дар муниципальным зданиям, субъекту РФ или Российской Федерации;
  • если валютные ценности переходят в дар к супругу или близким родственникам;
  • при приобретении физическим лицом монет или других иностранных вещей с целью их коллекционирования;
  • при оформлении перевода физическим лицом, являющимся резидентом РФ на имя другого физического лица, без открытия банковских счетов. При этом почтовый перевод должен быть в банках, установленных Центральным банком России и только на ограниченную сумму;
  • при покупке резидентом у банка национальной валюты, а также при ее приеме с целью вывода ее на инкассо за пределы РФ;
  • при расчетах в иностранной валюте физическими лицами в торговых точках беспошлинной продажи или при оказании услуг, в частности международных перевозок.

Во всех остальных случаях любые валютные операции по передаче денежных средств в долг от одного физического лица к другому должны проходить только по безналичному расчету.

Нормативное регулирование

Основные правила, отражающие понятие договора заема отображены в Гражданском кодексе. В ст. 807 объяснено, кто такой займодавец и заемщик и что может быть предметом договора.

Порядок заключения соглашения и пояснения, когда сделка считается заключенной можно найти в ст. 812 ГК. Подтверждение о том, что на займы распространяются те же правила, что и при оформлении рублевых договоров можно почерпнуть в ст. 140, 141, 317 ГК РФ.

С 2003 года был принят закон «О валютном регулировании», который объясняет, как осуществляются валютные отношения, возникающие между займодавцем и заемщиком.

Игнорирование этих норм ставит кредитора в рискованное положение. Например, в рамках закона указано, что валютные операции между двумя резидентами проводятся только через открытые банковские счета. Указаны данные правила в ст. 14 рассматриваемого закона.

Если физическое лицо, примет деньги в иностранной валюте в наличной форме, а потом примет решение его оспаривать, то его требования не будут выполнены. При этом на руках у кредитора может быть только расписка, подтверждающая передачу средств.

[attention type=green]

Каким образом решается подобное дело? Получается, что допущено нарушение по передаче средств, а расписка не может быть серьезным доказательством.

[/attention]

Решается данный вопрос, ссылаясь на ст. 60 ГПК. В ней указано, что единственным документом, свидетельствующим о законных правоотношениях, между физическими лицами будет выписка из банка, в которой идет речь о переводе или получение денежных средств.

Соответственно, если ее нет, то и предмет спора между сторонами отсутствует.
При подписании соглашения, в рамках которого валютные средства были переданы наличными, следует быть готовыми к тому, что его признают ничтожным.

Подать иск в суд может заемщик на основании ст. 161 ГК РФ. Если суд примет решение о недействительности сделки, то займодавец может рассчитывать только на возврат суммы кредита в рублевом эквиваленте.

При этом будет использоваться курс, установленный в день его возврата, а о процентах кредитору придется забыть.

Оформление у нотариуса

Оформление займа между физическими лицами не требует нотариального заверения. Прибегать ли к подобной форме заключения соглашения решают исключительно стороны договора.

Если в рамках валютной сделке предполагается залоговое имущество, тогда обязательно требуется нотариальное заверение.

Большую юридическую силу подобное соглашение не приобретет. Но, в случае конфликта, который приведет в суд, может помощь.

Например, при недобросовестном выполнении заемщиком своих обязательств, займодавец может обратиться в суд по упрощенной форме. А именно сразу перейти к процедуре Судебного приказа.

Происходит она следующим образом:

  1. Займодавец составляет исковое заявление и подает его в суд.
  2. На его рассмотрение законом выделяется 5 дней.
  3. После чего, решение передается во взыскательную службу.

Таким образом, нотариальное заверение защищает займодавца от длительной судебной волокиты и снижает риски, связанные с невыполнением заемщика, возложенных на него обязательств.

Договор займа в иностранной валюте между физическими лицами существенно не отличается от типового соглашения. Самое главное, выполнить требование закона – проводить операции исключительно по безналу.

При этом в договоре обязательно прописывать, что валютный займ осуществляется в рублях, которые эквивалентны иностранной валюте.

: договор займа

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/zajmy-fizicheskim-licam/v-valjute.html

Что такое долговая расписка и какую силу она имеет?

Есть расписка от должника. Прописана сумма в валюте и эквивалент суммы в рублях на день выдачи.

Расписка — это гарантия от заемщика выполнить обязательство по возврату взятых у вас денежных средств. Как правильно составить документ и на что следует обратить особое внимание при его оформлении, расскажем в нашем материале.

Что представляет собой долговая расписка

ГК РФ (ст.808) отмечает, что фактом займа может быть письменное подтверждение должника о передаче ему определенной суммы от другого лица с ее обязательным возвратом.

Таким образом, это правовой документ, который фиксирует:

  • выдачу одним лицом денег;
  • принятие этой суммы второй стороной в долг.

ГК РФ отмечает, что письменная расписка необходима при сумме более 10 тысяч рублей. В печатном варианте данная бумага может не иметь юридической силы. Кроме того, написанную от руки, долговую расписку можно подать на почерковедческую экспертизу, если заемщик отрицает, что брал у вас денежные средства.

Оформление долговой расписки

Если сумма менее 10 тысяч рублей, достаточно устного соглашения между сторонами. При сумме выше, может потребоваться договор займа или расписка с подписями сторон.

Текст должен быть написан рукой должника.

Нотариальное заверение необязательно. Однако если вы хотите себя обезопасить, следует подготовить договор займа, который заверит юрист. В дополнение к нему необходимо приложить долговую расписку.

Обязательно указать следующие сведения:

  • паспортные и контактные данные сторон;
  • адреса их регистрации;
  • долговую сумму (цифры и пропись);
  • возможные проценты;
  • курс евро или доллара по которому необходимо вернуть сумму, если долг был не в рублях;
  • время возврата долга;
  • подписи сторон.

Если долг предполагает проценты, необходимо подсчитать итоговую сумму, которая должна быть возвращена к указанной дате. Размер процентов должен быть разумным, чтобы суд не определил долговую сделку кабальной.

В конце текста перед подписью следует написать предложение «Деньги получил лично».

Присутствие свидетелей при заключении соглашения не обязательно. Однако их показания могут потребоваться в ходе судебного разбирательства, чтобы доказать, что при заключении долгового соглашения на заемщика не оказывалось давление для подписи бумаги или наоборот.

При участии свидетелей в документе необходимо указать их паспортные данные, чтобы избежать возможности ложной информации в суде. Обязательно указываются последствия невозврата долга в оговоренное время.

[attention type=yellow]

Если стороны составили договор займа, в расписке следует указать, что она является приложением договора. Также можно указать цель, для которой требуются деньги.

[/attention]

Поиск юриста по любым вопросам

Долговая расписка между физическими лицами

Пишется в свободной форме, но с указанием всех необходимых данных, которые мы отметили выше. Обычно лимита для займа средств физическими лицами по расписке не установлено.

Если должник не отрицает сам факт получения денежной суммы, но не вернул ее к назначенной дате, следует продлить с ним договоренность по расписке со ссылкой на заключенную ранее расписку. Это поможет вам вернуть деньги через суд и продлить срок исковой давности.

Важно! Сторона, которая давала долг, может на основе договора цессии передать его кредитной организации.

Сроки актуальности расписки

Расписка действительна до возврата долга. Если сумма не была возвращена к моменту, прописанному в соглашении, то у займодателя есть три года с этого дня, чтобы обратиться в суд.

Основные ошибки при написании

Существуют основные ошибки при написании долговой расписки. Вот основные из них:

  • Отсутствие достаточной информации о заемщике. Неполные паспортные сведения участников соглашения или их полное отсутствие. Это мешает суду идентифицировать стороны.
  • Расписка представлена в печатном виде. Такой вариант соглашения может быть не признан судом как доказательство.
  • Не определена дата для возврата долга. Это может нарушить период исковой давности, если долг придется отстаивать через суд.

Также может быть указана недостоверная информация о целях, на которые требуются финансовые средства. Это также может стать полезной информацией в суде.

Сумма долга указана только в цифрах.

Нет отметки о том, что деньги были получены должником лично.

Отсутствует актуальный курс иностранной валюты, если деньги были взяты в ней.

Также должны быть прописаны последствия задержки долга.

Долговая расписка у нотариуса

Как мы отмечали выше, нотариальное заверение договора займа не обязательно. Однако здесь поговорим о ряде преимуществ данной процедуры:

  • Бумага проверена на правомерность. Она является неопровержимым аргументом для судебного рассмотрения.
  • Личность должника будет проверена и подтверждена юристом.
  • Участие нотариуса необходимо, если вместо должника соглашение подписывает его представитель.

Отметка юриста может быть полезна, если занимаемая сумма десятикратно превышает МРОТ и вы предполагаете возможность участия суда в возврате долга.

Последствия долговой расписки

Фальсификация сведений в документе предполагает административную ответственность в виде штрафа, обязательные работы, лишение свободы.

Если в расписке были указаны проценты, с которыми необходимо вернуть долг, при нарушении сроков будьте готовы вернуть сумму с тем объемом процентов, которые накопятся к моменту возврата средств. Однако данную сумму можно будет оспорить в суде и признать долг кабальным.

Человек, одолживший вам сумму, имеет право продать ваш долг кредитной организации. При этом все условия вашего соглашения должны быть соблюдены коллекторами. При невозврате долга займодатель может обратиться в суд.

Резюме: проверьте правовую грамотность составленного документа. Постарайтесь не допускать распространенных ошибок в его заполнении. Представьте в документе как можно больше информации.

Привлекайте к подписи договора займа свидетелей и знания юристов. При передаче большой суммы обязательно подготовьте и договор займа (помимо расписки).

Все это сможет облегчить возврат одолженных средств через суд.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/rtiger/chto-takoe-dolgovaia-raspiska-i-kakuiu-silu-ona-imeet-5d3e94363f548700b23e31e0

Все о ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: