Декларация зарубежной недвижимости к 2020 году. Какие неприятности возникнут

Содержание
  1. Промолчать или нет: что грозит россиянам за незадекларированные иностранные активы?
  2. «Будет беда», если ФНС узнает об иностранных незадекларированных активах россиян
  3. Промолчать или нет?
  4. Закон о добровольном декларировании: что нужно знать владельцам зарубежной недвижимости
  5. В чём выгода деклараций
  6. Что подлежит декларированию
  7. Конфиденциальность информации
  8. Освобождение от ответственности
  9. Декларант и лица, информация о которых содержится в декларации, освобождаются от уголовной ответственности по статьям УК РФ
  10. Освобождение от ответственности не предоставляется по статьям УК РФ
  11. Статьи, по которым предоставляется освобождение от ответственности
  12. Кому надо сообщать о покупке недвижимости за рубежом?
  13. Какими формальными действиями в России должна сопровождаться покупка? Кого и как необходимо оповещать о ней? Что будет, если этого не сделать?
  14. Уведомление об участии гражданина в иностранной компании
  15. Уведомление об участии в иностранной организации
  16. Уведомление о контролируемой гражданином иностранной компании
  17. Уведомление об открытии, изменении реквизитов и закрытии банковского счета гражданина за рубежом
  18. Предоставление отчетов о движении денежных средств по банковскому счету гражданина за рубежом
  19. Ответственность
  20. Это надо запомнить:
  21. Больше полезной информации о правилах покупки недвижимости за рубежом для россиян на нашем канале. Подписывайтесь!
  22. Декларация зарубежной недвижимости
  23. Налоги на прирост капитала
  24. Великобритания
  25. Ставки дополнительного налога на продажу недвижимости во Франции
  26. Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи
  27. Есть недвижимость за рубежом? Как из-за штрафов не лишиться средств от ее продажи
  28. Когда подоходный налог можно не платить
  29. Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
  30. Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья
  31. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет
  32. Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году
  33. У имущественного вычета нет срока давности
  34. Получить налоговый вычет можно только за последние тригода
  35. Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Промолчать или нет: что грозит россиянам за незадекларированные иностранные активы?

Декларация зарубежной недвижимости к 2020 году. Какие неприятности возникнут

Глава ФНС Михаил Мишустин в очередной раз предупредил россиян о необходимости декларировать иностранные активы, иначе «будет беда». Какие активы необходимо декларировать, откуда ФНС узнает о них и что грозит в качестве наказания? Разберём в этом материале.

«Будет беда», если ФНС узнает об иностранных незадекларированных активах россиян

Требование декларировать свои иностранные активы появилось вместе с политикой деофшоризации. Согласно действующим правилам, налоговым и валютным резидентам России необходимо отчитываться о части своих активов за пределами страны.

В первую очередь речь идёт о двух видах активов: иностранные компании и иностранные банковские счета.

Отчитываться о контролируемых иностранных компаниях или КИК обязаны все налоговые резиденты России, т.е. те, кто проживает в России более полугода за последние 12 месяцев.

[attention type=yellow]

КИК изначально декларируются не позднее следующего года, после их создания, а затем, если прибыль иностранного бизнеса превысила 10 миллионов рублей, необходимо заплатить налог с нераспределённой прибыли по российским ставкам: 13% для физических и 20% для юридических лиц.

[/attention]

Владельцами КИК считаются те лица, которым принадлежит более 25% иностранной компании или более 10%, если больше половины компании принадлежит россиянам.

Штраф за незадекларированную компанию составляет 100 000 рублей, если её обнаружат налоговые службы. За просрочку регистрации компании – штраф в несколько тысяч рублей.

ФНС и Банки подбираются к физическим лицам: как защитить себя от излишнего внимания?

По закону требуется отчитываться о наличие иностранных банковских счетов. Декларировать счет придётся в течение 30 дней после его открытия или после внесения изменений в информацию о нём. Каждый год требуется отчёт о движении средств по счету и остатки на конец периода.

К тому же для валютных резидентов введены ограничения по валютным операциям на иностранных счетах: список разрешённых ограничен и не включает в себя популярные операции, например, зачисление средств от продажи недвижимости. Штраф за запрещённые валютные операции составляет 75-100% от суммы операции. Иногда закон применяется ни к месту, что приводит к потерям в 30 миллионов.

В отличие от компаний, это должны делать все валютные резиденты.

На сегодня, чтобы лишиться данного статуса, необходимо более года отсутствовать в России и даже однократный краткосрочный визит возвращает статус.

В Госдуме в первом чтении принят закон, который меняет положение дел: статус становится постоянным для всех, но для тех, кто живёт за границей более полугода практически все требования снимаются.

[attention type=red]

Это позволяет пользоваться иностранными счетами без ограничений, не отчитываться перед властями и не бояться угроз ФНС, при условии, что вы перестали быть «валютным резидентом». Планируется, что закон вступит в силу с 1 января 2018 года и учтёт ваше отсутствие/присутствие в России за 2017 год.

[/attention]

Также в ФНС рассчитывают на то, что с 2018 года начнётся автоматический обмен информацией о компаниях и банковских счетах.

Это позволит быстро и эффективно сравнивать показания граждан в налоговой декларации с истинным положением дел.

В этом пункте не всё ясно, как минимум потому, что неизвестно, с какими государствами Россия всё-таки обменяется информацией, когда случится обмен в действительности и т.д.

ФНС внедрила новые правила для проверки на «агрессивную оптимизацию»

Промолчать или нет?

Мы строго рекомендуем вам действовать в рамках закона. Поэтому, если вы остаётесь в России, то задекларируйте те активы, которые необходимо в рамках существующих правил.

Если не хотите, чтобы ФНС копалась в ваших банковских транзакциях, организуйте оффшорную компанию, которая станет управлять счетом.

В большинстве случаев такая компания не дотянет до прибыли в 10 миллионов рублей, если её задача хранить и аккуратно преумножать ваши активы.

К тому же существуют различные послабления для активного бизнеса, в том числе освобождение от обязанности платить налоги.

С 1 января 2018 года в силу вступит укороченный чёрный список ФНС

Другой вариант – это отказ от налогового резидентства, получение его в другой стране: Швейцария, Андорра, ОАЭ. Аналогично и с валютным резидентством – вскоре отказаться от него будет в разы проще, нежели раньше.

Загвоздка лишь в том, что иностранные банки в рамках обмена налоговой информацией всё равно отошлют данные о вкладах в страну вашего гражданства.

Российские налоговики не смогут сделать многого с вашими активами, но будут представлять, какие они.

Поэтому разумным шагом становится не только диверсификация законных активов по разным странам, но и обеспечение дополнительной защиты при помощи тех активов, о которых не нужно отчитываться.

Посмотрите на пример Саудовской Аравии, которая проводит массовые аресты состоятельных людей и конфискует активы под видом борьбы с коррупцией. Говорят, что 100 миллиардов долларов казна уже получила.

Аналогичный шаг могут предпринять и против россиян, даже если у них активы не только в России, но и за рубежом. Разумно подготовиться к подобному неприятному шагу. Как это сделать?

[attention type=green]

Обеспечьте себе запас активов, о которых не нужно отчитываться. Во-первых, это запас наличности. Мы видим, что против неё активно выступают власти всех стран, винят её в уклонении от налогов и финансировании терроризма. При этом это та форма денег, которая продолжает работать несмотря ни на что.

[/attention]

Не рекомендуем покупать на наличность деньги и дома, но прокормить свою семью вы всегда сможете. Запас рублей, долларов и евро в надёжном сейфе не в банке – и на случай острого кризиса вы защищены.

Второй вид активов – это золото и серебро. Храните его в частных хранилищах в Швейцарии, Сингапуре, Гонконге (мы подскажем где именно: info@offshore-pro.info). Вы обеспечите металлам сохранность, а себе – анонимность.

Третий класс активов, на который стоит обратить внимание – криптовалюты. Да, это рискованный и не до конца понятный актив. Но он достаточно независим, чтобы вложить в него хотя бы немного денег. Рост пока что продолжается и законодательство не успевает регулировать данную сферу. Предпринимайте разумные предосторожности и действуйте.

PRE-APPROVAL на нерезидентский банковский счет

Если же вам хочется начать с самого начала, то рекомендуем прежде всего открыть иностранный банковский счет. Легальные деньги выводятся на них не для уклонения от налогов, а ради снижения рисков и повышения предсказуемости. Поэтому выбор всех разумных и стратегически мыслящих людей – иностранные банковские счета в уважаемой юрисдикции.

Открывайте счет вместе с нами: info@offshore-pro.info.

Иностранные Активы Налоговые Резиденты РФ ФНС

Источник: https://internationalwealth.info/offshore-wisdom/to-keep-silent-or-not-what-threatens-russians-for-undeclared-foreign-assets/

Закон о добровольном декларировании: что нужно знать владельцам зарубежной недвижимости

Декларация зарубежной недвижимости к 2020 году. Какие неприятности возникнут

5477 просмотров · 31 авг. 2015

Понятие экономической амнистии или амнистии капиталов знакомо многим странам. Это процесс легализации и декларирования средств, полученных за рубежом. Впервые подобные экономические меры были реализованы в Швейцарии, затем и в других странах — Аргентине, Бельгии, Индии, Ирландии, Италии.

В России процесс стартовал 8 июня 2015 года и закончился 30 июня 2016 года.

Именно в такие сроки можно было подать специальную декларацию по ФЗ № 140 «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Для собственников зарубежной недвижимости этот закон предусматривал возможность освобождения от ответственности по некоторым статьям уголовного, административного и налогового кодекса, а также получения ряда налоговых послаблений.

В чём выгода деклараций

Основная причина, по которой владельцам зарубежных счетов и недвижимости стоит подавать декларацию,— возможность легализации средств и имущества без необходимости платить налог в России.

Бывают ситуации, когда у недвижимости два владельца — номинальный (числится только в бумагах) и фактический (истинный владелец, который может пользоваться и распоряжаться объектом).

Если недвижимость находится в номинальной собственности, фактический владелец может перевести такое имущество на себя без необходимости платить налог на доход в России, если имущество и номинальный владелец указаны в специальной декларации. Такое условие предусмотрено Налоговым кодексом РФ.

Есть еще одно налоговое послабление. Если до 1 января 2015 кто-либо совершал операции, связанные с покупкой, продажей или дарением недвижимости и в связи с этим не оплатил или оплатил лишь частично соответствующие налоги, то сумма этих налогов в России взыскиваться не будет.

[attention type=yellow]

В «Законе о добровольном декларировании» также говорится о том, что лицам, подавшим специальную декларацию, гарантируется освобождение от ответственности по некоторым статьям уголовного, административного и налогового кодексов РФ. Речь идет об ответственности за валютные нарушения, связанные с зачислением на зарубежные счета средств, возникших в результате владения или распоряжения недвижимостью. Есть три распространенные ситуации:

[/attention]

1. Физическое лицо – резидент РФ владеет недвижимостью за границей, сдаёт её в аренду иностранцу и полученный доход зачисляет на свой зарубежный счет. Если счет открыт в банке одной из стран – членов ОЭСР или ФАТФ, то зачисление денег не будет нарушением валютного законодательства. Помимо этого, не являются нарушением валютного законодательства переводы:

  • денежных средств резидентов со своих же счетов, открытых как в уполномоченных российских банках, так и в банках, расположенных за пределами РФ;
  • переводов физическим лицом — резидентом иностранной валюты из России в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета, открытые в иностранных банках в суммах, не превышающих суммы в эквиваленте 5 тыс. долл. в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк.

Нерезиденты в валютном законодательстве — это граждане РФ, постоянно живущие в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющие ВНЖ, рабочую или учебную визу, выданные на срок не менее года. Как только гражданин РФ въезжает в Россию (неважно на какой период), он автоматически становится резидентом.

2. Резидент РФ купил недвижимость за рубежом в кредит. Российские законы не будут нарушены, если суммы кредитов в иностранной валюте:

  • перечислены на счета резидентов РФ, открытые в банках стран – членов ОЭСР или ФАТФ;
  • получены по кредитным договорам с организациями-нерезидентами РФ, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

В других случаях валютная операция признается незаконной. Если кредит берется в стране, не являющейся членом ОЭСР или ФАТФ, то сумма средств должна быть перечислена на российский счет.

3. Резидент РФ продал зарубежную недвижимость иностранцу, и полученный доход был зачислен напрямую на счет в зарубежном банке. Такая валютная операция незаконна по ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации».

КоАП РФ (ч. 1 ст. 15.25) предусматривает штраф от ¾ до одного размера суммы незаконных операций. Например, если россиянин продал за границей объект за 1 млн евро и полученную сумму перевел на зарубежный счет, сумма штрафа составит от 750 тыс.

до 1 млн евро.

Чтобы избежать необходимости переводить деньги за продажу недвижимости в Россию, собственник может принять деньги от продажи на счет юридического лица — своей компании или нанятой фирмы-агента.

В таком случае это не будет нарушением валютного контроля. Если физическое лицо переведёт деньги на свой счет в Европе, а потом — на счет в России, это не освободит его от ответственности, а только усугубит ситуацию.

Формально это будет двойным нарушением закона и может повлечь за собой двукратный штраф.

«Пока механизм получения информации о счетах сложен: фактически информацию можно получить о счетах государственных служащих или при наличии оснований предполагать, что лицо отмывает деньги — тогда российские власти через правоохранительные органы другой страны смогут получить в иностранном банке необходимую информацию. У России есть надежды на европейскую FATCA — закон о налогообложении зарубежных счетов, предусматривающий обмен информацией с 2018 года. Практика есть уже сейчас, а дальше обмен информацией будет упрощаться и автоматизироваться»,— говорит Екатерина Шабалина, юрист «Транио».

Предусмотрен срок давности — два года с момента перевода денег. Если за год ничего не было обнаружено, к ответственности привлечь невозможно.

Если недвижимость продается в стране, с которой у России заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то налог на прибыль от продажи уплачивается только в том случае, если местный налог ниже российского (такого почти не бывает, так как в Европе и США налоги выше, чем в России). Как правило, если россиянин продает недвижимость в Европе и уплачивает там налог, то в России ему платить не придётся. Однако ситуация в каждой стране разная. Например, в ОАЭ нет налога на прирост капитала от продажи недвижимости, и вместо него уплачивается налог в России по ставке 13 %.

Что подлежит декларированию

В соответствии с законом № 140-ФЗ, декларированию подлежат:

  • объекты недвижимости;
  • счета или вклады в иностранных банках;
  • счета или вклады в банках, если декларант признается бенефициарным владельцем (должны соблюдаться условия прямого или косвенного владения более 25 % капитала либо должна быть возможность контролировать действия юридического лица – клиента банка); в этом случае декларант также предоставляет описание оснований для признания себя бенефициарным владельцем;
  • суммы кредитов, если процентная ставка ниже 9 % годовых (по займу в иностранной валюте) и 2/3 ставки рефинансирования ЦБ (в рублях); это считается материальной выгодой и разница облагается по ставке в 35 %;
  • транспортные средства;
  • ценные бумаги;
  • доли участия и паи в уставных капиталах российских и иностранных организаций;
  • контролируемые иностранные компании (КИК) — если основания для признания компании КИК не связаны с прямым участием физического лица через владение акциями, долями и паями.

В этот список не включены денежные средства, драгоценные металлы и предметы искусства.

«Наиболее распространенная форма нарушения среди наших клиентов — наличие незадекларированного счета в европейском банке, так как купить недвижимость без счета практически невозможно. Главное — такие счета необходимо задекларировать»,— говорит Георгий Качмазов, руководитель «Транио».

Если в зарубежном банке открыт счет, и уведомление представлено спустя более месяца, то придется заплатить штраф: физическим лицам — 1–1,5 тыс. руб., юридическим лицам — 50–100 тыс.

, должностным лицам — 5–10 тыс. Если лицо вообще не уведомило налоговую об открытии счета, то штраф составит 4–5 тыс. руб. для физических лиц, 800 тыс. – 1 млн для юридических лиц, 40–50 тыс. руб.

для должностных лиц.

Если счет открыт до 1 января 2015, и декларант уведомляет об этом налоговые органы, то это не считается нарушением сроков и все валютные операции, совершенные до даты представления декларации, тоже считаются законными. Законность операций после даты представления декларации и возможность привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства будут рассматриваться на общих основаниях.

Конфиденциальность информации

Законодательно закреплено, что сведения, указанные в декларации, признаются налоговой тайной. Согласно пп. 4 и 8 ст. 102 НК РФ, эти сведения могут быть истребованы у налогового органа только по запросу самого декларанта. То же положение указано в ч. 6 ст. 4 № 140-ФЗ с уточнением, что только налоговые органы хранят сведения и документы и дают доступ к ним.

Иные организации не могут получать доступ к такой информации. Декларация, содержащиеся в ней сведения и документы, прилагаемые к ней, не могут быть использованы в качестве доказательства в рамках уголовных дел и дел об административных и налоговых правонарушениях.

[attention type=red]

Исключение — ситуация, когда сам декларант представляет копию декларации и документов для приобщения их к уголовному делу в качестве доказательств.

[/attention]

Помимо этого, декларации и прилагаемые к ним документы, представленные в налоговые органы по месту жительства декларантов, передаются на централизованное хранение в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. Это обеспечивает дополнительные гарантии конфиденциальности.

Освобождение от ответственности

Гарантии освобождения от ответственности, предусмотренные в законе, распространяются на всех лиц, информация о которых содержится в декларации, в том числе на менеджмент компании, если речь идет о юридическом лице.

Декларант и лица, информация о которых содержится в декларации, освобождаются от уголовной ответственности по статьям УК РФ

0193194 (ч.1 и ч.2)01980199199.1199.2
Уклонение от исполнения обязанностейпо репатриации денежных средствв иностранной валюте или валютеРоссийской Федерации.
Уклонение от уплаты таможенных платежей,взимаемых с организации или физическоголица.
Уклонение от уплаты налогов и (или)сборов с физического лица.
Уклонение от уплаты налогов и (или)сборов с организации.
Неисполнение обязанностей налогового агента.
Сокрытие денежных средств либо имуществаорганизации или индивидуального предпринимателя,за счет которых должно производиться взысканиеналогов и (или) сборов.

Деяния, содержащие признаки указанных составов преступлений, должны были иметь место до 1 января 2015 года, и на дату представления декларации не должно быть возбуждено уголовное дело в связи с соответствующим преступлением.

Освобождение от ответственности не предоставляется по статьям УК РФ

0174 и 175193.1170.1173.1
Легализация (отмывание) денежных средствили иного имущества, приобретенныхдругими лицами преступным путем.
Совершение валютных операций по переводуденежных средств в иностранной валюте или валютеРоссийской Федерации на счета нерезидентовс использованием подложных документов.К таким документам относятся документы, содержащиезаведомо недостоверные сведения об основаниях,целях и назначении перевода.
Фальсификация единого государственного реестраюридических лиц, реестра владельцев ценных бумагили системы депозитарного учета.
Незаконное образование (создание, реорганизация)юридического лица.

Декларант и лица, указанные в декларации, освобождаются от административной ответственности, если есть основания, предусмотренные ст. 14.1 КоАП РФ — осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии).

Статьи, по которым предоставляется освобождение от ответственности

15.115.315.415.515.615.1115.25
Нарушение порядка работы с денежнойналичностью и порядка ведения кассовых операций,а также нарушение требований об использованииспециальных банковских счетов.
Нарушение срока постановки на учетв налоговом органе.
Нарушение срока представления сведенийоб открытии и закрытии счета в банке илииной кредитной организации.
Нарушение сроков представления налоговойдекларации.
Непредставление (несообщение) сведений,необходимых для осуществления налоговогоконтроля.
Грубое нарушение правил ведения бухгалтерскогоучета и представления бухгалтерской отчетности.
Нарушение валютного законодательстваРоссийской Федерации и актов органоввалютного регулирования.

Также предоставляется освобождение от ответственности за налоговые правонарушения, если они связаны с приобретением, использованием, распоряжением имуществом или КИК, информация о которых содержится в декларации.

Другие статьи «Транио» на эту тему:

Юлия Кожевникова, «Транио»

Источник: https://tranio.ru/articles/zakon_o_dobrovolnom_deklarirovanii_chto_nuzhno_znat_vladelcam_zarubezhnoy_nedvizhimosti/

Кому надо сообщать о покупке недвижимости за рубежом?

Декларация зарубежной недвижимости к 2020 году. Какие неприятности возникнут
Нужно ли сообщать в налоговую, если я купил квартиру в Италии…. ???

Какими формальными действиями в России должна сопровождаться покупка? Кого и как необходимо оповещать о ней? Что будет, если этого не сделать?

Публикация подготовлена при поддержке ведущей аудиторской компании мира KPMG.

Физическому лицу, состоящему в браке, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие супруга (супруги) на приобретение недвижимости. А юридическому лицу может потребоваться соответствующее корпоративное одобрение (например, при приобретении недвижимости, когда такая сделка будет крупной для компании).

Касательно уведомления государственных органов сам по себе факт приобретения российским гражданином (не являющимся чиновником) недвижимости за рубежом не порождает обязанности уведомлять какие-либо государственные органы.

При этом необходимо иметь в виду, что в случае, если налоговый резидент РФ учреждает или приобретает юридическое лицо в иностранной юрисдикции, а также открывает счёт в банке, расположенном за пределами территории РФ (например, в целях перевода денежных средств на указанный счёт), то в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ у такого лица появляется обязанность подать в налоговый орган (по месту жительства –для физического лица, по месту нахождения – для юридического) уведомления.

Уведомление об участии гражданина в иностранной компании

Соответствующее уведомление представляется в налоговый орган в случае, если доля участия гражданина в иностранной организации превышает 10%. Срок представления – не позднее 3 месяцев с даты возникновения или изменения доли участия.

Представлять такое уведомление обязаны только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, пребывающие в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Уведомление об участии в иностранной организации

Необходимо подать, если доля участия российского налогового резидента в иностранной организации превышает 10%) – не позднее трех месяцев с даты возникновения участия в такой иностранной организации.

Уведомление о контролируемой гражданином иностранной компании

Необходимо подать, если физическое лицо признаётся контролирующим лицом, например, если владеет более 25% долей/акций в иностранной компании.

Срок для предоставления – не позднее 20 марта года, следующего за налоговым периодом, в котором контролирующее лицо признает доход в виде прибыли контролируемой компании (например, если на 31 декабря 2016 года оканчивается календарный год, за который определяется прибыль контролируемой иностранной компании / составляется ее финансовая отчетность, то на 31 декабря 2017 года налоговый резидент РФ признает доход в виде прибыли контролируемой компании, и уведомление необходимо представить не позднее 20 марта 2018 года).

Уведомление об открытии, изменении реквизитов и закрытии банковского счета гражданина за рубежом

Резидент РФ обязан уведомить налоговые органы по месту своего учета (для физического лица – по месту жительства, для юридического – по месту его нахождения) об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банке, расположенном за рубежом.

Более того, гражданин – резидент РФ, открывший счет за пределами РФ, обязан ежегодно до 1 июня представлять в налоговый орган (по своему месту жительства) отчет о движении средств по указанному счету.

В случае, если налоговые органы не были уведомлены об открытии счета в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, или средства на покупку недвижимости были переведены в нарушение Закона о валютном регулировании, такой платеж может потенциально быть признан незаконной валютной операцией, а плательщик – резидент РФ оштрафован в размере до 3/4 всей суммы транзакции;.

Предоставление отчетов о движении денежных средств по банковскому счету гражданина за рубежом

Граждане РФ (валютные резиденты РФ), которые имеют зарубежные счета (вклады), обязаны ежегодно в срок до 1 июня года, следующего за отчётным, предоставлять в налоговые органы по месту своего учета отчёт о движении средств по своим зарубежным счетам (вкладам).

При покупке квартиры в Испании вам надо будет открыть счет в местном банке, с которого будут вестись все платежи по сделке, в дальнейшем – через него же оплачиваются коммунальные услуги. Об открытии такого счета и движении средств по нему надо сообщать в налоговый орган по месту жительства. Нарушителей ждут штрафы.

Ответственность

За нарушение порядка предоставления указанных выше уведомлений и отчетов предусмотрены следующие штрафы:

  • Нарушение при уведомлении об участии в иностранной компании – 50 000 рублей;
  • Нарушение при уведомлении о контролируемой иностранной компании – 100 000 рублей;
  • Нарушение при уведомлении об открытии (закрытии) или изменении реквизитов банковского счета за рубежом – от 1 000 до 1500 рублей при несоблюдении сроков подачи; от 4000 до 50 000 рублей при непредоставлении информации;
  • Нарушение при предоставлении отчета о движении денежных средств по банковскому счету за рубежом – от 300 до 500 рублей при нарушении срока подачи не более чем на 10 дней; до 2500-3000 рублей при нарушении срока подачи более чем на 30 дней; при повторном нарушении – 20 000 рублей.

С 01.01.2018 вступили в силу поправки в Закон о валютном регулировании. В соответствии с ними резиденты РФ, чей срок пребывания за пределами России в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, имеют право не соблюдать установленный порядок открытия счетов, проведения валютных операций, а также представления отчетов о движении средств, установленные статьей 12 Закона о валютном регулировании.

Однако, если в следующем календарном году срок пребывания таких резидентов РФ за границей составит менее 183 календарных дней, уведомления об открытии (изменении реквизитов, закрытии) счетов, а также отчеты о движении средств по ним необходимо будет представить в налоговые органы до 1 июня года, следующего за истекшим.

Это надо запомнить:

  • Покупка недвижимости за рубежом сама по себе – не требует декларирования в налоговой.
  • Сообщать нужно об открытии счета в зарубежном банке или создании юрлица.
  • Нарушителей ждут штрафы от 1000 рублей до 3/4 от суммы сделки.

Больше полезной информации о правилах покупки недвижимости за рубежом для россиян на нашем канале. Подписывайтесь!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/prian.ru/komu-nado-soobscat-o-pokupke-nedvijimosti-za-rubejom-5afaae6c77d0e67253a82122

Декларация зарубежной недвижимости

Декларация зарубежной недвижимости к 2020 году. Какие неприятности возникнут

В большинстве стран при продаже недвижимости взимается налог на прирост капитала. Он платится с разницы между ценой, по которой объект был куплен, и ценой, по которой он был впоследствии продан. Эта разница называется «приростом капитала».

Налоги на прирост капитала

Ставка,%Срок владениядля освобожденияот налога, лет
Австрия25—Великобритания—Германия1510Испания—Италия200 5Латвия150 5США20—Франция48,822Швейцария—

Налог на прирост капитала при продаже недвижимости, приобретенной после 31 марта 2002 составляет 25 %. При этом вычитаются расходы на приобретение. После 10 лет владения продавцы могут сократить налог на прирост капитала на 2 % в год в качестве защиты от инфляции. Максимальный вычет — 50 %.

При продаже объекта, купленного до 31 марта 2002, ставки налога на прирост капитала составляют либо 15 %, либо 3,5 % от цены продажи в зависимости от ряда условий.

Великобритания

С иностранных инвесторов, продающих недвижимость в Великобритании, налог на прирост капитала не взимается. Однако с 6 апреля 2015 этот налог начнет применяться к зарубежным владельцам. Если прирост капитала меньше 31 865 фунтов стерлингов, ставка составит 18 %, если больше — 28 %. Эти же ставки применяются и к резидентам.

Нерезидентам положен вычет в размере до 11 100 фунтов стерлингов в год. Тот, кто продает объект, использовавшийся для основного места проживания, освобождается от налога на прирост капитала.

Нерезиденты, продающие свое основное жилье в Великобритании (не обязательно основное в мире), должны доказать, что проводили в доме не менее 90 ночей в каждом году, чтобы быть освобожденными от налога.

[1]

Налог на прирост капитала — 25 % (вместе со сборами солидарности — 26,375 %). При последующей продаже объекта недвижимости физическим лицом прибыль от продажи подлежит налогообложению, только если между покупкой и продажей прошло менее 10 лет. Юридические лица платят этот налог в любом случае.

Ставки налога на прирост капитала для Испании варьируются от 21 до 27 %: первые 5 999,99 евро облагаются по ставке 21 %, от 6 000 до 23 999,99 евро — по ставке 25 %, по ставке 27 %. Налоговые нерезиденты платят налог по ставке 21 %.

Налог на прирост капитала в Италии платится по ставке 20 %. Он платится только в том случае, если между покупкой (или строительством) и продажей прошло менее пяти лет, и если объект не использовался в качестве основного места жительства в течение основного времени владения.

Налог на прирост капитала взимается по ставке 15 %. Продавцы освобождаются от этого налога при условии, что в течение 12 месяцев после продажи они вложат полученные деньги в равноценный объект недвижимости.

[attention type=green]

Налог не нужно платить, если проданное имущество находилось в собственности продавца не менее 60 месяцев (начиная со дня, когда его права собственности были закреплены в Земельной книге) и продавец не менее 12 месяцев до заключения договора (в течение этих 60 месяцев) был задекларирован по соответствующему адресу. Критерий декларирования — любые 12 месяцев за пять лет.

[/attention]

Налог с дохода от продажи не нужно платить также в случае, если недвижимость находилась во владении более 60 месяцев и в течение последних 60 месяцев была единственным объектом данного лица. В этом случае владелец не должен подавать декларацию.

Налог на прирост капитала в США зависит от годового заработка. Те, у кого годовой доход более 400 тыс. долл., платят налог на прирост капитала по ставке 20 %, а те, у кого доход меньше этой суммы, платят по ставке 15 %.

Раз в два года американские налогоплательщики, включая могут получать вычеты до 250 тыс. долл. (до 500 тыс. долл. для женатых налогоплательщиков, подающих декларацию совместно) от прироста капитала при продаже недвижимости, использовавшейся как основное место жительства как минимум два года из последних пяти.

Резиденты ЕС платят налог на прирост капитала по фиксированной ставке 34,5 % (включая социальный сбор, размер которого составляет 15,5 %), резиденты других стран (в том числе России) — 48,83 % (33,33 % + социальный сбор 15,5 %). Возможен вычет из налогооблагаемой базы. Если длительность владения составляет вычет равен 24 %. Вычет рассчитывается не от рыночной стоимости объекта, а от разницы между стоимостью покупки и продажи.

Первая продажа недвижимости нерезидентами может быть освобождена от налога на прирост капитала при соблюдении некоторых условий.

Граждане стран, не входящих в ЕС, платят налог на прирост капитала по ставке 33,33 %. К нему прибавляется социальный сбор 15,5 % и специальный добавочный налог 6 %. Резиденты ЕС платят налог на прирост капитала по ставке 19 %. Таким образом, ставка достигает 40,5 (для европейцев) или 54,83 % (для всех остальных).

Применяются налоговые скидки, величина которых зависит от того, сколько времени недвижимость находилась в собственности.

[attention type=yellow]

Скидки для подоходного налога (19 или 33,33 %) составляют 6 %, если недвижимостью владели от 6 лет до 21 года, или 4 % для После 22 лет владения собственники освобождаются от этого налога.

[/attention]

Скидки для социального сбора (15,5 %) составляют 1,65 %, если недвижимостью владели от 6 лет до 21 года, 1,6 % для 9 %, если недвижимостью владели После 30 лет собственники освобождаются от уплаты социального сбора.

При продаже недвижимости после 1 января 2013 взимается дополнительный налог.

Ставки дополнительного налога на продажу недвижимости
во Франции

Размер налогооблагаемогоприроста капитала (НПК)Ставки
50 001 – 60 0002 % − (60 000 — НПК) × 1/2060 001 – 100 0002 %100 001 – 110 0003 % − (110 000 — НПК) × 1/10110 001 – 150 0003 %150 001 – 160 0004 % − (160 000 — НПК) × 15/100160 001 – 200 0004 %200 001 – 210 0005 % − (210 000 — НПК) × 20/100210 001 – 250 0005 %250 001 – 260 0006 % − (260 000 — НПК) × 25/100Более 260 0006 %

При продаже недвижимости нужно заплатить налог на прирост капитала. Его размер зависит от кантона и количества лет, в течение которых недвижимость была в собственности. Стандартная ставка варьируется от 25 до 50 %.

Читайте так же:  Хранение экстремистской литературы

Юлия Кожевникова, Tranio.Ru

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Есть недвижимость за рубежом? Как из-за штрафов не лишиться средств от ее продажи

  • Максим Ноготков: «Я чувствую, что у России есть позитив, патриотическая риторика угасает»
  • «Путину скучно с нами». Галкин высмеял российскую политику и засилье новостей про Украину
  • «Увидел первый миллион на счёте в 20 лет. Чувствовал себя шейхом, но потом корона слет.
  • Меньше, чем в 1987-м. В Екатеринбурге придумали, как выполнить госплан по стройке жилья
  • Гуляем по новой клинике «УГМК-Здоровье» за 10 млрд руб. / ФОТОРЕПОРТАЖ

«Налоговый кодекс РФ не требует уведомлять о наличии у вас недвижимости за границей. Но доход от ее сдачи вы должны задекларировать в России, так же, как и доход от продажи» — Евгений Афанасьев.

Нужно ли уведомлять российские налоговые органы о наличии зарубежной недвижимости? Можно ли получать доход на свой зарубежный банковский счет от сдачи ее в аренду? Как не лишиться средств от продажи недвижимости из-за приближающегося автоматического о бмена финансовой информацией между странами? Тему раскрывает Евгений Афанасьев, основатель и руководитель консалтинговой компании TaxCapital:

— Россияне чаще всего рассматривают вложения в зарубежную недвижимость как стабильный источник дохода в иностранной валюте от аренды.

А также как наиболее надежный способ сбережения личных средств, поскольку недвижимость сама по себе рассматривается как консервативная инвестиция, которая в данном случае еще защищена и от девальвации российского рубля.

Родители приобретают недвижимость для своих детей, чтобы отправить их на учебу за рубеж.

Во многих случаях для совершения покупки или продажи недвижимости за рубежом, а также получения дохода от сдачи ее в аренду открывается зарубежный банковский счет.

Поэтому владение и распоряжение недвижимостью за рубежом попадает в зону действия не только налогового, но и валютного законодательства РФ, которое в ряде случаев существенно строже налогового с точки зрения размера штрафов за совершение запрещенных операций.

Начнем с того, что Налоговый кодекс РФ не требует уведомлять налоговые органы России о наличии у налогоплательщика зарубежной недвижимости.

Однако необходимо декларировать доход от сдачи имущества в аренду и платить НДФЛ с него, а также доход, полученный от продажи имущества.

[attention type=red]

При этом налоговый резидент РФ может в полной мере воспользоваться имущественными вычетами при продаже недвижимости, как в России.

[/attention]

Налоговые резиденты России — физические лица, которые по итогам прошлого календарного года провели в России 183 дня и более.

Уведомлять налоговые органы о потере статуса налогового резидента не требуется, однако в случае проверки этой информации налоговая может запросить загранпаспорт, в котором отражена продолжительность пребывания за пределами России. Также налоговая может запросить информацию напрямую у таможенных органов.

Когда подоходный налог можно не платить

Источник: https://coltis.ru/deklaratsiya-zarubezhnoj-nedvizhimosti/

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Декларация зарубежной недвижимости к 2020 году. Какие неприятности возникнут

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019и 2018 годы.

[attention type=green]

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017,2016 и более ранние периоды нельзя.

[/attention]

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и2017 год.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

[attention type=yellow]

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

[/attention]

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2020 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Все о ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: